Florida có thuế thừa kế không? Dưới đây là những điều bạn cần biết

Câu trả lời đơn giản là không—Florida không có thuế thừa kế. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là tài sản của bạn nhất định sẽ tránh khỏi tất cả các loại thuế sau khi bạn qua đời. Mặc dù Florida đã bãi bỏ thuế thừa kế vào năm 2004, chính phủ liên bang vẫn áp dụng thuế thừa kế đối với các tài sản lớn hơn. Hiểu rõ sự khác biệt giữa thuế của bang và liên bang, cũng như các loại thuế liên quan khác, là điều cực kỳ quan trọng đối với những người có tài sản đáng kể hoặc những người đang xem xét Florida là điểm đến nghỉ hưu.

Câu trả lời đơn giản: Tình trạng thuế thừa kế của Florida ngày nay

Nếu bạn tự hỏi liệu Florida có áp dụng thuế thừa kế hay không, câu trả lời rõ ràng là không. Florida nằm trong số 38 bang trên toàn quốc đã chọn không áp dụng thuế thừa kế, bất kể tài sản của bạn lớn đến mức nào. Điều này có nghĩa là, với tư cách là cư dân hoặc chủ sở hữu tài sản tại Florida, bạn sẽ không phải gánh chịu khoản thuế thừa kế cấp bang khi qua đời.

Chính sách thuế ưu đãi này, tuy nhiên, chỉ áp dụng ở cấp bang. Các nghĩa vụ thuế liên bang của bạn vẫn còn đó, và tùy thuộc vào tổng giá trị tài sản của bạn, bạn vẫn có thể phải nộp thuế cho chính phủ liên bang.

Tại sao Florida loại bỏ thuế thừa kế vào năm 2004

Tình trạng không chịu thuế của Florida đối với tài sản thừa kế hiện tại là khá mới trong lịch sử. Bang này đã duy trì thuế thừa kế cho đến năm 2004, khi những thay đổi đáng kể trong luật liên bang đã thúc đẩy chính sách của bang chuyển đổi. Trước năm đó, luật liên bang cho phép tín dụng cho các khoản thuế chết chóc do bang đánh, có thể được trừ vào thuế liên bang. Khi chính phủ liên bang chuyển đổi tín dụng này thành một khoản khấu trừ cho các khoản thuế bang khai, thuế thừa kế của Florida trở nên không cần thiết—thuế của bang hoàn toàn dựa vào cấu trúc tín dụng liên bang đó.

Kết quả là, những người qua đời từ ngày 1/1/2005 trở đi không còn phát sinh nghĩa vụ thuế thừa kế của bang nữa. Thay đổi này đã giúp Florida trở thành một địa điểm hấp dẫn cho những cá nhân có giá trị tài sản cao muốn giảm thiểu gánh nặng thuế.

Phân biệt giữa thuế thừa kế, thuế thừa kế tài sản và thuế quà tặng

Điều quan trọng là phải hiểu rằng thuế thừa kế chỉ là một phần trong bức tranh thuế. Mỗi loại thuế hoạt động theo cách khác nhau và áp dụng trong các hoàn cảnh khác nhau.

Thuế thừa kế là thuế do chính phủ đánh trên tổng giá trị tài sản của người đã khuất. Những khoản thuế này thường chỉ áp dụng khi giá trị tài sản vượt một ngưỡng nhất định, tùy thuộc vào cơ quan thuế. Bạn có thể đã nghe thuật ngữ “thuế chết” được dùng thông thường, nhưng thuật ngữ pháp lý chính xác là thuế thừa kế.

Thuế thừa kế, ngược lại, được áp dụng sau khi các khoản tiền đã được phân phối cho người thừa kế. Một số bang còn áp dụng thuế thừa kế đối với cư dân ngoài bang nếu người quá cố sinh sống trong bang đó. Ví dụ, cư dân Pennsylvania thừa kế từ cư dân Pennsylvania có thể phải nộp thuế thừa kế bất kể họ đang sinh sống ở đâu. Florida không có thuế thừa kế, nhưng bạn nên xác minh luật của bất kỳ bang nào mà người quá cố đã cư trú trước khi nghĩ rằng mình đã an toàn.

Florida cũng không áp dụng thuế quà tặng. Tuy nhiên, chính phủ liên bang thì có. Năm 2023, bạn có thể tặng tối đa $17,000 cho bất kỳ cá nhân nào mà không gây ra hậu quả thuế. Các khoản vượt quá ngưỡng này sẽ bắt đầu giảm trừ miễn thuế trọn đời của bạn là $12.92 triệu.

Yêu cầu về thuế thừa kế liên bang cho cư dân Florida

Dù cư dân Florida thoát khỏi thuế thừa kế của bang, chính phủ liên bang vẫn duy trì hệ thống thuế thừa kế riêng của mình. Đây là nơi nhiều chủ sở hữu tài sản tại Florida đối mặt với rủi ro thuế thực sự.

Miễn thuế thừa kế liên bang—giá trị dưới đó không phải nộp thuế liên bang—là $12.92 triệu tính đến năm 2023. Các tài sản có giá trị bằng hoặc thấp hơn ngưỡng này sẽ không phải nộp thuế thừa kế liên bang. Tuy nhiên, phần vượt quá số này sẽ bị đánh thuế liên bang.

Tín dụng này mang lại lợi thế lớn cho các cặp vợ chồng. Nếu được lập kế hoạch hợp lý qua các chiến lược thừa kế, các cặp vợ chồng có thể nhân đôi khoản miễn thuế của mình lên khoảng $25.84 triệu bằng cách sử dụng cơ chế gọi là “portability”. Điều này có nghĩa là, khi người vợ hoặc chồng đầu tiên qua đời, phần chưa sử dụng của khoản miễn thuế của họ có thể chuyển sang người còn sống, cho phép tổng miễn thuế của cặp đôi lên tới $25.84 triệu.

Khi một tài sản vượt quá ngưỡng miễn thuế áp dụng, chính phủ liên bang sẽ đánh thuế phần vượt quá đó. Thuế thừa kế liên bang cao nhất là 40%, là một trong những mức thuế hiệu quả cao nhất mà cá nhân phải đối mặt trong đời.

Phân tích cách tính thuế liên bang

Hiểu cách tính thuế thừa kế liên bang có thể giúp bạn hình dung tác động tiềm năng đối với người thừa kế của mình. Quá trình tính thuế bắt đầu bằng việc xác định “tài sản chịu thuế” của bạn bằng cách trừ đi khoản miễn thuế khỏi tổng giá trị tài sản, rồi áp dụng mức thuế phù hợp vào số tiền chịu thuế đó.

Ví dụ cụ thể: giả sử tài sản của bạn trị giá $21.22 triệu và bạn chưa lập gia đình. Sau khi trừ khoản miễn thuế $12.92 triệu, tài sản chịu thuế của bạn là $8.3 triệu. Điều này đưa bạn vào mức thuế cao nhất. Quá trình tính thuế như sau: khoản thuế cơ bản bắt đầu ở $345,800 (thuế phải trả trên $1 triệu đầu tiên), và sau đó mức thuế lũy tiến 40% áp dụng cho phần còn lại là $7.3 triệu, tạo ra thêm khoảng $2.92 triệu thuế. Tổng số thuế thừa kế liên bang của bạn sẽ vào khoảng $3.27 triệu.

Hệ thống thuế liên bang sử dụng cấu trúc các bậc thuế lũy tiến. Các phần nhỏ hơn của tài sản chịu thuế sẽ bị đánh thuế ở mức thấp hơn (bắt đầu từ 18% trên $10,000 đầu tiên), với mức thuế tăng dần khi giá trị tài sản tăng đến mức cao nhất là 40%.

Môi trường thuế cạnh tranh của Florida

Ngoài thuế thừa kế, cấu trúc thuế tổng thể của Florida khiến bang này trở thành điểm đến hấp dẫn rõ rệt cho người nghỉ hưu và những người có thu nhập cao. Bang này không có thuế thu nhập cá nhân—một chính sách mang lại lợi ích cho người lao động, người nhận an sinh xã hội, và những người rút tiền từ các tài khoản hưu trí và kế hoạch lương hưu. Chính đặc điểm này đã làm cho Florida nổi bật hơn nhiều bang khác trong việc giữ gìn của cải.

Thuế bán hàng của bang là 6%, mặc dù thuế bán hàng địa phương ở một số khu vực nâng mức trung bình hiệu quả lên 7.01%. Thuế tài sản, một yếu tố khác cần xem xét đối với chủ sở hữu bất động sản, ở mức trung bình toàn quốc, với tỷ lệ trung bình khoảng 0.80% trên toàn bang. Các mức thuế này giúp Florida có lợi thế so với các bang có gánh nặng thuế tài sản cao hơn.

Các bước lập kế hoạch thừa kế cho chủ sở hữu tài sản Florida

Dù bạn đang chuyển đến Florida, đã sinh sống tại đó, hoặc sở hữu bất động sản tại bang này, việc lập kế hoạch thừa kế đúng đắn là điều cần thiết. Sự phức tạp trong việc phối hợp các nghĩa vụ thuế bang và liên bang, cùng với các quy định về sở hữu và thừa kế tài sản, khiến sự hướng dẫn chuyên nghiệp trở nên vô cùng quý giá.

Một cố vấn tài chính có thể giúp bạn xây dựng các chiến lược giảm thiểu gánh nặng thuế trong khi đảm bảo việc chuyển giao tài sản của bạn diễn ra suôn sẻ cho người thừa kế. Một số cố vấn chuyên về lập kế hoạch thừa kế và có thể đề xuất các cấu trúc như quỹ tín thác, chiến lược tặng quà, hoặc các sản phẩm bảo hiểm phù hợp với tình hình của bạn.

Nếu bạn quyết định chính thức hóa ý định của mình qua di chúc, hãy đảm bảo bạn hiểu và tuân thủ tất cả các yêu cầu pháp lý liên quan. Các quy định đặc thù của bang điều chỉnh cách hoạt động của di chúc, và việc không tuân thủ có thể khiến di chúc của bạn không được thực hiện đúng như mong muốn.

Điều quan trọng nhất là: lập kế hoạch chủ động giúp tránh các vấn đề phát sinh sau này. Hợp tác với các chuyên gia có trình độ—dù là luật sư, cố vấn tài chính hay kế toán—giúp đảm bảo tài sản của bạn được cấu trúc một cách hiệu quả và gia đình bạn sẽ không phải đối mặt với gánh nặng thuế bất ngờ sau khi bạn qua đời.