Các khoản Miễn Thuế và Người Phụ Thuộc có giống nhau không? Hiểu rõ những điểm khác biệt chính

Nhiều người tự hỏi liệu khoản miễn giảm thuế và người phụ thuộc có giống nhau khi quản lý mẫu W-4 và việc khấu trừ thuế hay không. Câu trả lời ngắn gọn là không—chúng về cơ bản là các khái niệm khác nhau, mặc dù cả hai đều có thể ảnh hưởng đáng kể đến số tiền bị trừ khỏi paycheck của bạn. Hiểu rõ sự khác biệt giữa khoản miễn giảm và người phụ thuộc là điều quan trọng để tối ưu hóa tình hình thuế của bạn.

Khoản Miễn Giảm Thuế Là Gì Và Chúng Hoạt Động Như Thế Nào

Trước cải cách năm 2020, khoản miễn giảm thuế là công cụ chính để kiểm soát việc khấu trừ thuế của bạn. Khi bạn khai khoản miễn giảm trên mẫu W-4, bạn về cơ bản đang nói với nhà tuyển dụng rằng bạn đủ điều kiện để được miễn trừ một phần thuế thu nhập. Số lượng khoản miễn giảm bạn khai càng nhiều, số tiền nhà tuyển dụng sẽ khấu trừ từ mỗi paycheck càng ít. Nếu bạn khai không có khoản miễn giảm nào, nhà tuyển dụng sẽ khấu trừ số tiền tối đa có thể. Số lượng khoản miễn giảm bạn có thể khai phụ thuộc vào hoàn cảnh tài chính cá nhân của bạn, và sự linh hoạt này khiến mẫu W-4 cũ trở thành một công cụ mạnh để điều chỉnh khoản tiền bạn nhận được sau thuế.

Vai Trò Của Người Phụ Thuộc Trong Việc Khấu Trừ Thuế Hiện Nay

Sau khi mẫu W-4 được thiết kế lại vào năm 2020, phần khai khoản miễn giảm đã bị loại bỏ hoàn toàn, nhưng người phụ thuộc ngày càng trở nên quan trọng hơn. Người phụ thuộc là một người—thường là con cái hoặc thành viên gia đình—dựa vào bạn để hỗ trợ tài chính và bạn khai họ trên tờ khai thuế của mình. Khác với hệ thống khoản miễn giảm cũ, người phụ thuộc có tác động trực tiếp và đo lường được đến việc khấu trừ thuế của bạn theo cấu trúc W-4 mới. Trong Bước 3 của mẫu hiện tại, bạn báo cáo tổng số người phụ thuộc bạn khai, và con số này trực tiếp giảm số thuế bạn phải nộp. Càng nhiều người phụ thuộc bạn khai, IRS kỳ vọng bạn nợ ít thuế hơn, nghĩa là số tiền bị trừ khỏi paycheck của bạn càng ít.

Những Khác Biệt Chính Giữa Hai Khái Niệm Này

Sự khác biệt cơ bản giữa khoản miễn giảm và người phụ thuộc nằm ở mục đích và cơ chế hoạt động của chúng. Khoản miễn giảm là một công cụ tùy ý—bạn có thể khai bất kỳ số lượng nào bất kể tình hình gia đình thực tế của bạn, và đôi khi mọi người điều chỉnh chúng một cách chiến lược để phù hợp với dòng tiền cá nhân. Người phụ thuộc, ngược lại, dựa trên các mối quan hệ gia đình thực tế và các định nghĩa pháp lý do IRS đặt ra. Bạn chỉ có thể khai người phụ thuộc nếu người đó thực sự đủ điều kiện theo quy định của IRS (thường là con dưới 17 tuổi hoặc người thân đủ điều kiện khác). Một điểm khác biệt quan trọng nữa là khoản miễn giảm đã bị loại bỏ do thay đổi quy định, trong khi người phụ thuộc vẫn là thành phần cốt lõi trong tính toán khấu trừ. Thêm vào đó, khai quá nhiều khoản miễn giảm trong quá khứ có thể dẫn đến thiếu nộp thuế và nợ thuế, trong khi khai đúng số người phụ thuộc đảm bảo việc khấu trừ của bạn phản ánh chính xác trách nhiệm thuế thực tế của bạn.

Tối Ưu Hóa Chiến Lược Khấu Trừ Thuế Hiện Nay

Vì khoản miễn giảm không còn tồn tại, chiến lược khấu trừ của bạn phải tập trung vào việc khai báo chính xác người phụ thuộc và sử dụng các phần khác của mẫu W-4. Ngoài người phụ thuộc, bạn có thể điều chỉnh khấu trừ qua nhiều kênh khác nhau: nhiều công việc hoặc tình trạng làm việc của vợ/chồng (sử dụng bảng tính trên trang 3 của W-4), các nguồn thu nhập khác, khoản khấu trừ theo mục, và yêu cầu khấu trừ thêm. Nếu bạn dự đoán sẽ hoàn toàn được hoàn thuế tất cả thuế thu nhập liên bang đã khấu trừ, bạn có thể khai miễn trừ khấu trừ—miễn là không ai khác có thể khai bạn là người phụ thuộc và thu nhập của bạn không vượt quá $1,100 với hơn $350 thu nhập không thuộc dạng kiếm được. Điểm chính là người phụ thuộc hiện nay là công cụ chính để kiểm soát khấu trừ, thay thế cho sự linh hoạt trước đây của khoản miễn giảm. Nếu tình hình thuế của bạn phức tạp, việc tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế có thể giúp bạn điều chỉnh các tùy chọn này và xác định số tiền khấu trừ phù hợp với hoàn cảnh của bạn.