Những điều Người Nộp Thuế Độc Lập Cần Biết Về Bảng Thuế Năm 2026

IRS chính thức công bố các mức thuế mới cho năm 2026, và những thay đổi—mặc dù nhỏ về mặt bề ngoài—có thể ảnh hưởng đáng kể đến số tiền bạn phải trả trong thuế thu nhập liên bang. Đặc biệt đối với những người nộp thuế độc thân, việc hiểu rõ các mức thuế này là rất quan trọng để lên kế hoạch. Tin vui là: hầu hết các điều chỉnh phản ánh sự tăng giá do lạm phát chứ không phải tăng thuế suất, cộng thêm một số khoản khấu trừ mới đã được thêm vào để giúp giảm gánh nặng thuế tổng thể của bạn.

Các Mức Thuế Mới Cho Người Nộp Thuế Độc Thân Năm 2026

Cấu trúc cơ bản của hệ thống thuế vẫn không thay đổi. Thu nhập của bạn vẫn bị đánh thuế theo các mức thuế tăng dần khi tổng thu nhập điều chỉnh (AGI) của bạn tăng lên. Tuy nhiên, các số tiền thực tế kích hoạt từng mức thuế đã dịch chuyển lên cao hơn cho năm 2026.

Đối với người nộp thuế độc thân, đây là cách các mức thuế đã di chuyển so với năm 2025:

Mức thuế 10% hiện áp dụng cho thu nhập lên đến $12,400, tăng từ $11,925. Mức thuế 12% bao gồm thu nhập từ $12,401 đến $50,400 (trước đó là $11,926 đến $48,475). Mức thuế 22% mở rộng từ $50,401 đến $105,700 (so với $48,476 đến $103,350 năm ngoái). Trong phạm vi thu nhập cao hơn, mức thuế 24% hiện nằm trong khoảng $105,701 đến $201,775. Mức thuế 32% bao gồm từ $201,776 đến $256,225. Mức thuế 35% áp dụng cho thu nhập từ $256,226 đến $640,600. Cuối cùng, mức thuế cao nhất 37% bắt đầu từ thu nhập vượt quá $640,601.

Những thay đổi này không quá lớn, nhưng rất quan trọng. Một người nộp thuế độc thân kiếm $50,000 vào năm 2026 sẽ thấy phần nhỏ hơn trong thu nhập của họ bị đánh thuế ở mức 22% thấp hơn so với mức 12% so với năm 2025. Trên toàn bộ, các mức thuế đã tăng nhẹ để phù hợp với lạm phát, nghĩa là bạn không bị đẩy vào các mức thuế cao hơn chỉ vì mức lương tăng theo lạm phát.

Các Khoản Khấu Trừ Mới Có Lợi Cho Người Nộp Thuế Độc Thân

Ngoài các điều chỉnh về mức thuế, còn có một số khoản khấu trừ mới hoặc mở rộng hiện có dành cho người nộp thuế độc thân trong năm 2026. Những thay đổi này có thể giảm thu nhập chịu thuế của bạn và có thể làm giảm số tiền bạn thực sự phải nộp.

Khoản khấu trừ tiêu chuẩn—số tiền bạn có thể tự động trừ khỏi thu nhập mà không cần khai chi tiết—đã tăng lên còn $16,100 cho người nộp thuế độc thân trong năm 2026, từ mức $15,750 năm 2025. Đây là lợi ích rõ ràng mà hầu hết người nộp thuế độc thân sẽ khai trừ trừ khi họ có các khoản khấu trừ chi tiết đáng kể.

Nếu bạn kiếm thu nhập từ tiền tip (thường gặp trong ngành nhà hàng và dịch vụ khách sạn), bạn hiện có thể được hưởng một khoản khấu trừ mới. $25,000 đầu tiên của thu nhập từ tip sẽ không bị đánh thuế thu nhập liên bang, miễn là bạn khai khoản khấu trừ phù hợp trên Mẫu 1040. Lưu ý rằng điều này chỉ áp dụng cho thuế thu nhập; bạn vẫn phải trả thuế FICA trên tiền tip. Khoản lợi này sẽ giảm dần đối với người nộp thuế độc thân có tổng thu nhập điều chỉnh từ $150,000 trở lên.

Tương tự, nếu bạn làm thêm giờ, $12,500 đầu tiên của tiền làm thêm giờ (bất kỳ giờ nào vượt quá 40 giờ mỗi tuần) hiện có thể được trừ khỏi thu nhập chịu thuế của bạn trong năm 2026. Giống như khoản khấu trừ tip, đây là một điều khoản mới được thêm vào qua luật thuế gần đây và mang lại sự giảm nhẹ đáng kể cho những người làm việc trong các ngành có làm thêm giờ phổ biến.

Nếu bạn từ 65 tuổi trở lên, bạn đủ điều kiện nhận thêm khoản khấu trừ $6,000 ngoài khoản khấu trừ tiêu chuẩn của mình. Khoản khấu trừ bổ sung này bắt đầu giảm dần khi tổng thu nhập của bạn đạt $75,000, vì vậy nó có lợi nhất cho những người nghỉ hưu độc thân có mức thu nhập trung bình.

Khoản khấu trừ SALT—cho phép bạn trừ các khoản thuế bang và địa phương đã trả—cũng đã mở rộng cho năm 2026. Người nộp thuế cá nhân hiện có thể trừ tối đa $20,000 trong thuế bang và địa phương (một nửa mức giới hạn $40,000 dành cho người nộp thuế kết hôn), tăng từ mức giới hạn cũ là $10,000. Tuy nhiên, lợi ích này bắt đầu giảm dần đối với người nộp thuế độc thân có thu nhập hàng năm trên $500,000 và có thể giảm xuống còn $10,000.

Thay Đổi Về Thuế Lợi Nhuận Từ Đầu Tư và Các Thay Đổi Thuế Khác Năm 2026

Thuế lợi nhuận vốn dài hạn—cách tính thuế trên lợi nhuận đầu tư giữ hơn một năm—cũng đã có sự điều chỉnh cho năm 2026. Người nộp thuế độc thân có thu nhập chịu thuế dưới $49,450 sẽ không phải trả thuế lợi nhuận vốn. Thuế lợi nhuận vốn 15% áp dụng cho thu nhập từ $49,451 đến $545,500. Mức trên đó bị đánh thuế 20%.

So sánh với các ngưỡng của năm 2025 ($48,350 và $533,400 tương ứng), bạn sẽ thấy các mức này đã mở rộng nhẹ, phản ánh sự điều chỉnh theo lạm phát. Điều này có nghĩa là nhiều hơn thu nhập từ đầu tư của bạn rơi vào các mức thuế thấp hơn trước khi đạt mức 20% cao nhất.

Một thay đổi đáng chú ý ảnh hưởng đến một số người nộp thuế: các khoản tín dụng thuế xe điện đã bị loại bỏ. Bất kỳ việc mua xe điện nào sau ngày 30 tháng 9 năm 2025 sẽ không còn đủ điều kiện nhận tín dụng thuế liên bang, vì vậy đây không còn là yếu tố cần xem xét cho các người nộp thuế năm 2026.

Ngưỡng thuế tối thiểu thay thế (AMT) cũng đã được điều chỉnh. Trong năm 2026, mức thuế 26% của AMT áp dụng cho thu nhập cá nhân lên đến $122,500, với mức 28% trên thu nhập vượt quá mức đó. Miễn thuế AMT cho người nộp thuế độc thân là $90,100, tăng nhẹ so với $88,100 năm 2025.

Các Hành Động Cần Thiết Cho Người Nộp Thuế Độc Thân

Bây giờ, các mức thuế và khoản khấu trừ năm 2026 đã chính thức, bạn nên làm gì? Đầu tiên, xem xét xem bạn có thể hưởng lợi từ bất kỳ khoản khấu trừ mới nào—đặc biệt là khoản khấu trừ tip hoặc làm thêm giờ nếu áp dụng cho bạn. Thứ hai, nếu bạn thường khai chi tiết các khoản khấu trừ, hãy tính lại xem có còn lợi ích khi chọn khai theo phương pháp này với mức khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn không. Thứ ba, hãy xem xét cách các mức thuế lợi nhuận vốn mở rộng có thể ảnh hưởng đến chiến lược đầu tư của bạn, đặc biệt nếu bạn dự định thu hoạch lợi nhuận hoặc lỗ trong năm nay.

Tóm lại: mặc dù các mức thuế năm 2026 dành cho người nộp thuế độc thân mang tính gia tăng nhỏ hơn là cách mạng, nhưng tổng thể các thay đổi về mức thuế cao hơn, khoản khấu trừ tăng và các ngưỡng lợi nhuận vốn mở rộng đều giúp phần lớn người nộp thuế độc thân sẽ phải trả ít thuế hơn một chút—miễn là thu nhập của bạn chỉ tăng nhẹ. Hiểu rõ những thay đổi này ngay bây giờ giúp bạn đưa ra các quyết định tài chính sáng suốt trong suốt năm.