Vâng, Indiana có thu thuế thu nhập bang—Dưới đây là những điều cư dân và người không cư trú cần biết

Indiana đánh thuế thu nhập của cả cư dân và những người kiếm thu nhập từ nguồn tại Indiana. Nếu bạn sống ở Indiana hoặc kiếm thu nhập trong bang, khả năng cao bạn sẽ phải nộp thuế. Hiểu rõ cấu trúc thuế, các khoản khấu trừ và tín dụng có thể giúp bạn lập kế hoạch tài chính hiệu quả hơn.

Hiểu về mức thuế thu nhập hiện tại và cấu trúc của Indiana

Indiana áp dụng mức thuế cố định cho tất cả các cá nhân, bất kể mức thu nhập. Thuế thu nhập của bang này hoạt động theo hệ thống mức thuế cố định, nghĩa là mọi người đều trả cùng một tỷ lệ phần trăm. Điều này khác với hệ thống liên bang, sử dụng các bậc thuế lũy tiến dựa trên mức thu nhập.

Mức thuế thu nhập cố định của bang Indiana là 3.23%. Ngoài ra, Indiana còn áp dụng thuế bán hàng 7% đối với hầu hết các giao dịch bán lẻ. Cách tiếp cận kết hợp này tạo ra nguồn thu chính của bang. Thuế tài sản ở Indiana được đặt theo cấp địa phương chứ không phải toàn bang, do đó mức thuế thay đổi tùy theo quận và thành phố của bạn.

Các khoản khấu trừ thuế dành cho cư dân Indiana

Indiana cung cấp một số loại khấu trừ nhằm giảm thu nhập chịu thuế của bạn:

Khấu trừ liên quan đến nhà ở

Người thuê nhà có thể khấu trừ tối đa 3.000 đô la tiền thuê hàng năm cho nơi ở chính của họ. Khoản khấu trừ này chỉ áp dụng cho nhà chính của bạn—nhà mùa hè, bất động sản nghỉ dưỡng, nhà ở sinh viên không đủ điều kiện. Ngoài ra, nếu bất động sản cho thuê của bạn thuộc sở hữu của cơ quan chính phủ, tổ chức phi lợi nhuận hoặc hợp tác xã, khoản thuê này không đủ điều kiện để khấu trừ.

Chủ nhà có khoản vay thế chấp hoặc nghĩa vụ thuế tài sản có thể khấu trừ tối đa 2.500 đô la thuế tài sản Indiana đã trả cho nhà chính của họ. Khoản khấu trừ này chỉ áp dụng cho nhà chính của bạn.

Khấu trừ liên quan đến giáo dục

Các gia đình có con đi học trường tư hoặc theo học tại nhà có thể khai $1,000 cho mỗi con như một khoản khấu trừ. Điều này áp dụng cho các con phụ thuộc và giúp giảm chi phí giáo dục.

Khấu trừ trong các trường hợp đặc biệt

Nếu bạn nhận trợ cấp thất nghiệp trong năm thuế, Indiana có thể cho phép bạn loại trừ một phần khoản bồi thường đó khỏi thuế bang. Để yêu cầu khấu trừ này, bạn cần nộp mẫu 1099-G cùng với tờ khai thuế của mình. Sách hướng dẫn IT-40 cung cấp các bảng tính để xác định chính xác số tiền khấu trừ.

Những người nghỉ hưu vì thương tật trước khi kết thúc năm thuế có thể đủ điều kiện nhận khấu trừ nghỉ hưu vì thương tật. Bạn phải bị thương tật vĩnh viễn và hoàn toàn tại thời điểm nghỉ hưu, và mức tối đa khấu trừ là 5.200 đô la. Lịch trình IT-2440 chứa các bảng tính cần thiết để xác định khoản khấu trừ cụ thể của bạn.

Các tín dụng thuế bang và địa phương bạn có thể yêu cầu

Ngoài các khoản khấu trừ, cư dân Indiana có thể đủ điều kiện nhận các tín dụng thuế trực tiếp giảm số thuế phải nộp:

Tín dụng Thu nhập Kiếm được

Người nộp thuế đã khai tín dụng thuế thu nhập kiếm được liên bang có thể khai tín dụng của Indiana. Ngưỡng thu nhập đủ điều kiện phụ thuộc vào thành phần hộ gia đình của bạn:

• Người không có con phải từ 25 đến 64 tuổi và có thu nhập dưới 15.900 đô la
• Cha mẹ đơn thân có một con phụ thuộc và thu nhập dưới 42.100 đô la đủ điều kiện
• Các gia đình có hai hoặc nhiều con phụ thuộc và thu nhập dưới 47.900 đô la có thể đăng ký

Các con phụ thuộc thường phải dưới 19 tuổi (hoặc dưới 24 tuổi nếu đi học đại học). Tối đa tín dụng thu nhập kiếm được của Indiana là 538 đô la. Sách hướng dẫn IT-40 có các bảng tính bắt đầu từ trang 34 để giúp xác định khả năng đủ điều kiện của bạn.

Tín dụng Nhận con nuôi

Cha mẹ nhận con nuôi và đã khai tín dụng nhận con nuôi liên bang cũng có thể yêu cầu tín dụng nhận con nuôi của Indiana. Bạn có thể yêu cầu số nhỏ hơn của 10% tín dụng liên bang cho mỗi con hoặc 1.000 đô la cho mỗi con. Bảng tính B trong sách hướng dẫn IT-40 hướng dẫn quá trình tính toán.

Tín dụng Kế hoạch Tiết kiệm Giáo dục

Các khoản đóng góp vào kế hoạch tiết kiệm giáo dục CollegeChoice 529 tạo ra tín dụng thuế bang bằng với số tiền đóng góp của bạn. Điều này khuyến khích các gia đình tiết kiệm cho chi phí giáo dục đại học.

Tín dụng Chi phí Giáo viên

Giáo viên, thủ thư, cố vấn, hiệu trưởng và hiệu trưởng các trường công lập K-12 tại Indiana có thể yêu cầu tín dụng cho chi phí vật dụng trong lớp học. Tối đa tín dụng là 100 đô la cho mỗi cá nhân, hoặc 200 đô la cho các cặp vợ chồng khai chung nếu cả hai đủ điều kiện (giới hạn 100 đô la mỗi vợ/chồng).

Tín dụng Người cao tuổi

Cư dân từ 65 tuổi trở lên có thể yêu cầu tín dụng thuế dành cho người cao tuổi nếu thu nhập của họ dưới 10.000 đô la. Tín dụng dao động từ 40 đến 140 đô la tùy theo mức thu nhập. Mẫu SC-40 đi kèm bảng tính ở trang thứ hai để xác định khả năng đủ điều kiện và số tiền tín dụng của bạn.

Ai phải nộp tờ khai và đóng thuế thu nhập Indiana

Không phải ai ở Indiana cũng bắt buộc phải nộp tờ khai thuế bang. Nghĩa vụ nộp thuế của bạn phụ thuộc vào tình trạng cư trú và nguồn thu nhập.

Xem xét về cư trú

Bạn được coi là cư dân Indiana nếu sống trong bang dù toàn thời gian hay một phần trong năm. Cư dân toàn thời gian và bán thời gian đều phải nộp tờ khai Indiana nếu có thu nhập chịu thuế từ nguồn Indiana.

Cư dân của các bang lân cận có một ngoại lệ quan trọng. Nếu bạn sống ở Kentucky, Michigan, Ohio, Pennsylvania hoặc Wisconsin nhưng kiếm thu nhập tại Indiana, bạn không phải nộp thuế thu nhập bang Indiana. Thay vào đó, bạn chỉ trả thuế thu nhập cho bang nơi bạn cư trú. Thỏa thuận đối ứng này ngăn chặn việc đánh thuế hai lần đối với người lao động đi qua các bang.

Những người không cư trú kiếm thu nhập từ nguồn Indiana—dù từ công việc, hoạt động kinh doanh hay các hoạt động khác tại Indiana—cũng phải nộp tờ khai và đóng thuế thu nhập bang Indiana.

Các loại thuế bang khác tại Indiana

Ngoài thuế thu nhập, cư dân Indiana còn phải đối mặt với các nghĩa vụ thuế bổ sung:

Thuế Lợi nhuận vốn

Indiana đánh thuế lợi nhuận vốn cùng mức với thu nhập thông thường: 3.23%. Dù bạn bán đầu tư có lãi, bất động sản hay các tài sản khác, khoản lợi nhuận đều phải chịu mức thuế này cùng các khoản thu nhập khác.

Miễn thuế tài sản

Các tổ chức sử dụng tài sản của mình cho mục đích giáo dục, văn học, khoa học, tôn giáo hoặc từ thiện có thể đủ điều kiện miễn thuế tài sản. Các khoản miễn thuế này áp dụng tại cấp địa phương và khác nhau tùy theo khu vực.

Không có thuế thừa kế hoặc thuế di sản

Khác với một số bang, Indiana không đánh thuế thừa kế hay thuế di sản. Điều này có nghĩa là việc chuyển tài sản cho người thừa kế và phân phối di sản không bị đánh thuế bổ sung của bang.

Hiểu rõ toàn diện về hệ thống thuế của Indiana—tỷ lệ thuế thu nhập, các khoản khấu trừ, tín dụng đủ điều kiện và yêu cầu nộp thuế—giúp cư dân đưa ra quyết định tài chính sáng suốt và tuân thủ đúng nghĩa vụ của bang.