Giải mã ba giai đoạn của tội phạm rửa tiền và hai mươi bảy phương thức phổ biến

2026-02-02 14:04:03

Tội phạm sử dụng hệ thống tài chính để hợp pháp hóa thu nhập bất hợp pháp, đó chính là hoạt động rửa tiền. Hoạt động rửa tiền không chỉ đe dọa an ninh tài chính mà còn cung cấp nguồn vốn cho các tổ chức tội phạm có tổ chức, đã trở thành mục tiêu chính của các cơ quan quản lý toàn cầu để đấu tranh. Vậy rửa tiền hoạt động như thế nào? Cơ chế đằng sau nó là gì?

Rửa tiền là gì? Những tác hại ở đâu?

Rửa tiền là hành vi che giấu, làm giả nguồn gốc và tính chất của thu nhập bất hợp pháp từ các hoạt động tội phạm như buôn bán ma túy, tổ chức tội phạm có tổ chức, khủng bố, buôn lậu hoặc các tội phạm khác, thông qua nhiều phương thức để hợp pháp hóa dưới hình thức hợp pháp.

Trên thế giới, định nghĩa về rửa tiền chưa hoàn toàn thống nhất. Ủy ban Thực hành và Quy định Ngân hàng Basel mô tả rửa tiền từ góc độ giao dịch tài chính là: tội phạm và đồng phạm của họ sử dụng hệ thống tài chính để chuyển tiền từ tài khoản này sang tài khoản khác nhằm che giấu nguồn thực sự và quyền lợi hưởng lợi; hoặc sử dụng dịch vụ giữ tiền của hệ thống tài chính để gửi tiền.

Chủ thể của tội rửa tiền là các tổ chức tài chính hoặc cá nhân, chủ yếu liên quan đến năm hình thức hành vi: cung cấp tài khoản tiền, giúp chuyển đổi tài sản thành tiền mặt hoặc chứng khoán tài chính, hỗ trợ chuyển tiền qua chuyển khoản hoặc thanh toán, giúp chuyển tiền ra nước ngoài, và các phương thức khác để che giấu nguồn gốc và tính chất của thu nhập bất hợp pháp.

Từ góc độ tác hại, rửa tiền mang lại hai hậu quả nghiêm trọng: Một mặt, thông qua rửa tiền, các tổ chức tội phạm có thể che giấu dấu vết hoạt động tội phạm, hưởng lợi hợp pháp từ thu nhập phạm pháp; mặt khác, rửa tiền cung cấp nguồn vốn cho các nhóm tội phạm tham gia các doanh nghiệp hợp pháp, giúp chúng mở rộng lực lượng tội phạm theo cách “hợp pháp hóa bất hợp pháp”.

Nguồn gốc của tiền đen đa dạng, bao gồm buôn bán ma túy, buôn lậu, buôn bán vũ khí, lừa đảo, trộm cắp, cướp bóc, tham nhũng, trốn thuế và các khoản thu nhập từ các tội phạm này. Mỗi đồng tiền đen đều đại diện cho một vụ án tội phạm, mỗi lần rửa tiền đều góp phần duy trì hoạt động tội lỗi.

Ba giai đoạn của rửa tiền: từ che giấu đến làm sạch

Hoạt động rửa tiền hoàn chỉnh gồm ba giai đoạn liên kết chặt chẽ, không thể thiếu một bước nào. Hiểu rõ ba giai đoạn này sẽ giúp hiểu rõ cơ chế hoạt động của tội phạm rửa tiền.

Giai đoạn 1: Giai đoạn xử lý (Placement)

Giai đoạn xử lý là bước bắt đầu của rửa tiền, cũng là giai đoạn có rủi ro cao nhất. Tội phạm cần chuyển đổi tiền mặt từ hoạt động phạm pháp thành dạng dễ kiểm soát và che giấu hơn.

Phương thức phổ biến là: tội phạm thu thập số tiền lớn nhỏ lẻ qua các giao dịch nhỏ trên đường phố. Những tờ tiền rời rạc này không tiện mang theo, việc tích tụ nhiều cũng dễ bị phát hiện. Vì vậy, tội phạm sẽ gửi tiền nhỏ vào ngân hàng, chuyển thành chứng khoán có giá trị hoặc các công cụ tài chính khác. Khi số tiền nhỏ được chuyển đổi thành tài khoản ngân hàng hoặc chứng khoán dễ mang theo, giai đoạn xử lý kết thúc.

Sự phát triển của tài chính hiện đại tạo điều kiện thuận lợi cho giai đoạn này. Từ dịch vụ ngân hàng truyền thống, chuyển tiền, thẻ tín dụng, đến ngân hàng điện thoại, ngân hàng điện tử, tài chính trực tuyến, tội phạm có nhiều phương thức hơn để thực hiện. Giai đoạn này đặt nền móng cho các bước tiếp theo để che giấu.

Giai đoạn 2: Giai đoạn phân lớp (Layering) — Giai đoạn khó nhất để phát hiện

Giai đoạn phân lớp là bước then chốt và phức tạp nhất trong rửa tiền. Mục tiêu của tội phạm là qua nhiều lần giao dịch hoặc chuyển khoản, làm cho các khoản thu nhập phạm pháp phân tán khắp nơi và tách rời khỏi nguồn gốc ban đầu, khiến tính chất và nguồn gốc của chúng trở nên mơ hồ, nhằm trốn tránh sự giám sát.

Tội phạm tận dụng hệ thống thị trường phức tạp và hoàn chỉnh ngày nay, qua ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty chứng khoán, đến thị trường vàng, ô tô, thậm chí các ngành bán lẻ đường phố, để tạo ra các tầng lớp giao dịch phức tạp. Họ chuyển khoản nhiều lần, thực hiện nhiều giao dịch, thậm chí dùng giao dịch ẩn danh, cố tình che giấu hoặc né tránh kiểm toán, cắt đứt liên hệ giữa tiền bất hợp pháp và nguồn gốc của nó.

Các phương thức phổ biến gồm: mở tài khoản ngân hàng dưới tên giả hoặc người được ủy thác, giao dịch thương mại ảo, mua bán chứng khoán không ghi tên, các thao tác tài chính phức tạp khác. Những thủ đoạn này như mê cung khó truy tìm, đặc biệt khi hoạt động diễn ra tại các “thiên đường bí mật” (secrecy havens), “thiên đường thuế” (tax havens) và các điểm mù quản lý khác, làm mờ đi tính chất, nguồn gốc và điểm đến của khoản lợi nhuận phạm pháp.

Giai đoạn 3: Giai đoạn hội nhập (Integration) — Giai đoạn cuối cùng của làm sạch

Giai đoạn hội nhập là bước hoàn tất của hoạt động rửa tiền. Sau hai giai đoạn trước, thu nhập phạm pháp đã hòa lẫn với thu nhập hợp pháp thông thường, khiến người bình thường khó phát hiện bản chất bất hợp pháp của chúng.

Trong giai đoạn này, tội phạm chuyển đổi tài sản sau phân lớp sang tên các tổ chức hoặc cá nhân hợp pháp không liên quan rõ ràng đến nhóm tội phạm hoặc tội phạm, đưa vào các hoạt động kinh tế xã hội bình thường. Tội phạm có thể tự do chi tiêu và sử dụng khoản lợi nhuận hợp pháp này, chuyển tiền vào các tài khoản hợp pháp của tổ chức hoặc cá nhân, giống như các giao dịch thương mại bình thường, để “làm sạch” tiền đen, đưa chúng trở lại hệ thống tài chính, hoàn thành quá trình biến tiền đen thành tiền trắng.

Toàn cảnh các phương pháp rửa tiền hiện đại: Từ truyền thống đến kỹ thuật số mới

Cùng với sự phát triển của xã hội và đổi mới tài chính, các phương thức rửa tiền cũng không ngừng tiến bộ. Dựa trên lĩnh vực và công cụ sử dụng, các phương pháp rửa tiền hiện đại có thể phân thành các nhóm chính sau:

Phương pháp trong hệ thống tài chính

Buôn lậu tiền mặt: Nhiều quốc gia chưa xây dựng hệ thống báo cáo giao dịch tiền mặt, tội phạm mang tiền mặt vào nước rồi gửi vào ngân hàng. Đây là một trong những lý do chính khiến các quốc gia hạn chế việc mang tiền mặt qua lại biên giới.
Phân tán gửi tiền (hợp nhất thành nhỏ): Chia nhỏ số tiền lớn thành các khoản nhỏ dưới mức báo cáo của ngân hàng, gửi vào nhiều ngân hàng khác nhau để tránh bị kiểm tra.
Sử dụng tổ chức tài chính: Thông qua ngân hàng hoặc tổ chức tài chính phi ngân hàng để rửa tiền bẩn, đặc biệt là sử dụng giả danh để mở nhiều tài khoản, nhằm chuyển và che giấu thu nhập phạm pháp.
Tài khoản ẩn danh: Do lo sợ bị phát hiện, tội phạm thường mở tài khoản dưới tên người không rõ hoặc nước ngoài để chuyển tiền. Kết hợp chiến lược “kiến lượm mấy đồng” (nhiều khoản nhỏ gửi rồi rút ra), càng khó phát hiện.
Tài khoản ngoại tệ tiết kiệm: Sử dụng nhiều khoản nhỏ gửi trong nước rồi rút ngoại tệ ra nước ngoài, gọi là “kiến lượm mấy đồng”.

Ngành nghề sử dụng tiền mặt nhiều

Sử dụng ngành nghề tiền mặt: Như sòng bạc, giải trí, quán bar, cửa hàng trang sức vàng bạc, để hợp thức hóa thu nhập phạm pháp qua các giao dịch giả.
Giao dịch đổi tiền trong sòng bạc: Đổi thành token rồi giao cho người hưởng lợi, người hưởng lợi đổi lại thành tiền mặt (thường phí khoảng 5%), tuyên bố thắng cược trong sòng bạc. Tránh việc theo dõi qua số seri tiền giấy.
Séc du lịch: Hải quan không giới hạn số tiền mang theo, chuyển nhượng không cần ký tên, sau đó gửi ngân hàng đổi tiền, cuối cùng trở lại tay người phát.
Phiếu quà tặng: Tận dụng tính thanh khoản cao nhưng khó đổi thành tiền mặt, bán lại cho các tổ chức phúc lợi của công ty, cuối cùng chuyển sang tay người thứ ba, người giữ ban đầu lấy lại tiền gần như bằng giá trị thực.

Phương pháp mua sắm tài sản

Mua tài sản trực tiếp: Mua nhà, phương tiện vận chuyển giá trị cao, đồ cổ, tác phẩm nghệ thuật, chứng khoán rồi bán lại để rút tiền vào ngân hàng, dần dần thành tiền hợp pháp.
Đầu cơ nhà đất qua người đứng tên: Sử dụng người đứng tên mua nhà đất, mua với giá 5-7折 so với giá thị trường, bán nhanh trong thời gian ngắn (ví dụ, nhà pre-sale trước khi bàn giao), lãi khoảng 50%-100%.
Đồ cổ, trang sức, vật sưu tầm: Mua bán giả để chuyển tiền qua các tài khoản hợp pháp. Thường mua đồ không có ký hiệu như di vật, tem, nhạc cụ cổ có thương hiệu, rồi giả vờ là đồ sưu tầm của mình để bán.
Giao dịch cao giá ngầm: Mua xe sang, máy bay cá nhân cũ, trang sức, đồ hiệu cao cấp rồi bán lại để rút tiền.

Phương pháp chứng khoán và bảo hiểm

Rửa tiền qua ngành chứng khoán: Do giao dịch lớn, công cụ phức tạp, thị trường vốn toàn cầu phát triển, tạo điều kiện cho rửa tiền qua cổ phiếu, trái phiếu, hợp đồng tương lai.
Sử dụng trái phiếu hoặc hợp đồng tương lai không ghi tên: Công cụ tài chính ẩn danh, dễ che giấu chủ sở hữu thực.
Rửa tiền qua ngành bảo hiểm: Mua bảo hiểm giá trị cao, sau đó hoàn trả phí hoặc hủy hợp đồng để lấy lại tiền, che giấu nguồn thu phạm pháp.

Thương mại và doanh nghiệp

Thương mại giả mạo: Thông qua khai báo giá nhập khẩu cao hoặc thấp, hoặc giả mạo chứng từ thương mại, chuyển tiền phạm pháp xuyên biên giới.
Công ty vỏ bọc: Đăng ký doanh nghiệp ảo, thực hiện giao dịch ảo, tạo doanh thu giả để biến thu nhập phạm pháp thành hợp pháp.
Giao dịch xuyên quốc gia giả mạo: Thường trong ngành không có hàng hóa thực. Sử dụng phương thức giả mạo số tiền, chuyển hợp pháp ra nước ngoài qua tài khoản trung gian, rồi chia nhỏ hoặc mua hàng hóa tiêu dùng bình thường rồi chuyển tiền ra nước ngoài như thanh toán mua hàng.
Điều phối vốn của doanh nghiệp xuyên quốc gia: Thường trong ngành tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, dùng tiền mặt lớn để chuyển qua các nước.

Phương pháp của quan chức và thương nhân

“Lấy tiền rồi rửa”: Một số quan tham khi còn đương chức tích cực lấy tiền, sau đó thành lập doanh nghiệp, mở công ty. Thường không “dám thấm nước”, dù làm doanh nghiệp, chơi chứng khoán hay hợp đồng tương lai, đều tuyên bố “phát tài phát lộc”, để hợp pháp hóa tiền đen.
“Lấy tiền rồi rửa”: Quan tham dùng quyền lực lấy tiền, người thân mở quán giải trí, nhà hàng, doanh nghiệp. Do mối quan hệ kín đáo, việc rửa tiền dễ hơn.
“Lấy tiền và rửa”: Quan chức chính phủ hoặc lãnh đạo doanh nghiệp nhà nước thành lập doanh nghiệp tư nhân do người khác đại diện, nhưng quyền kiểm soát vẫn thuộc về họ. Có thể chuyển tiền đen qua các giao dịch kinh tế hoặc qua thuế hợp pháp, kiếm thêm lợi nhuận.
“Cho vay nặng lãi giả”: Thường dùng trong vụ nhận hối lộ hoặc tham nhũng. Người nhận tiền có giấy hứa thanh toán hoặc séc do đối phương phát, khi bị phát hiện có thể nói là vay mượn. Khi thời điểm thích hợp, không còn quan hệ đối đãi rõ ràng, sẽ chuyển nhượng hoặc đem đi ngân hàng để đổi.

Phương pháp xuyên biên giới và trung tâm tài chính

Chuyển ra nước ngoài: Phương pháp phổ biến nhất. Bao gồm không qua thương mại (trả phí giáo dục, bảo hiểm, hoa hồng để mua ngoại tệ), qua thương mại (khai báo giá nhập khẩu cao, thấp xuất khẩu, trả hoa hồng để lấy lại), thành lập công ty vỏ ở nước ngoài để đầu tư (đặt công ty vỏ, dùng quyền hạn chuyển thu nhập phạm pháp qua đầu tư).
Chuyển qua các ngân hàng đen: Như vụ Far Hua, 120 tỷ nhân dân tệ do quản lý tài chính liên hệ với các ngân hàng đen ở Jinjiang, Shishi, đưa người đi xe chở đến ngân hàng đen, rồi thông báo cho đối tác Hong Kong chuyển ngoại tệ cho các công ty liên quan ở Hong Kong.
Sử dụng trung tâm tài chính offshore và các thiên đường ngân hàng bí mật: Ở một số quốc gia, cho phép thành lập công ty ẩn danh hoặc bảo mật tài sản quá mức, khiến nguồn thu phạm pháp dễ bị che giấu.
Hối lộ quan chức quản lý tài chính: Thường là các nhóm tội phạm ma túy hối lộ quan chức tài chính để yêu cầu nới lỏng kiểm tra thanh toán. Trong vụ án lớn nhất về rửa tiền xuyên biên giới tại Hong Kong năm 2001, số tiền rửa lên tới 50 tỷ HKD. Tội phạm mở tài khoản tại Ngân hàng Bảo Sinh thuộc Tập đoàn Ngân hàng Trung Quốc, để trốn tránh pháp luật Hong Kong, đã hối lộ một quản lý cao cấp, chuyển tiền đen qua các giao dịch chuyển khoản chứ không phải chuyển tiền qua ngân hàng, rồi chuyển lần lượt sang các tài khoản ngân hàng khác nhau ở Hong Kong và nước ngoài.

Phương pháp mới qua internet và công nghệ

Rửa tiền qua internet: Thông qua chuyển tiền qua ngân hàng trực tuyến, thậm chí qua cờ bạc trực tuyến để làm “trắng” tiền đen.
Rửa tiền qua tiền mã hóa: Với sự phổ biến của tài sản số, tiền mã hóa do đặc điểm phi tập trung, ẩn danh, đã trở thành công cụ rửa tiền mới, ngày càng được các cơ quan quản lý chú ý.
Chuyển tiền trực tiếp: Dùng máy bay riêng hoặc người có giấy miễn kiểm tra hải quan, chuyển tiền trực tiếp ra nước ngoài, thường dùng tiền giấy 100 USD để vận chuyển.

Quỹ từ thiện và hoạt động từ thiện

Rửa tiền qua quỹ từ thiện: Nhiều chính trị gia thành lập quỹ từ thiện, giả vờ quyên góp rồi rút tiền, hoặc doanh nghiệp quyên góp rồi rút ra. Các doanh nghiệp hoặc tập đoàn dùng giả vờ quyên góp cho quỹ do mình kiểm soát, chuyển tiền qua lại để trốn thuế. Chính trị gia hoặc doanh nghiệp vận động quyên góp cứu trợ, nhưng lại tự ý sử dụng hoặc giữ lại tiền trong các tài khoản cá nhân. Trong hoạt động rửa tiền xuyên quốc gia, các quỹ từ thiện ở các nơi khác nhau chuyển đổi khoản tiền qua lại.

Các phương pháp che giấu khác

Giao dịch đen trong các cửa hàng trang sức: Ngoài đổi ngoại tệ trái phép, còn có thể đổi tiền mặt thành séc không ghi tên hoặc có ký hiệu, để khách hàng gửi vào tài khoản nước ngoài.
Tiền giả hoặc tiền in giả: Thường xuyên tiêu dùng nhỏ, qua máy bán hàng tự động, đổi tiền giấy thành kim loại, để làm giả tiền thật. Các băng đảng mua ma túy hoặc vũ khí ngầm, chuyển tiền phạm pháp cho người khác.

Đấu tranh chống rửa tiền: Xu hướng quản lý toàn cầu mới

Cùng với sự tiến bộ của phương thức rửa tiền, các cơ quan quản lý tài chính toàn cầu cũng tăng cường các biện pháp chống rửa tiền. Từ quy định khách hàng biết rõ (KYC), giám sát giao dịch khả nghi theo thời gian thực, đến quản lý các phương tiện thanh toán mới nổi, các quốc gia đều xây dựng hệ thống phòng chống rửa tiền hoàn chỉnh hơn.

Thời đại số hóa khiến hoạt động rửa tiền ngày càng tinh vi, nhưng cũng giúp việc giám sát chính xác hơn. Công nghệ blockchain với tính minh bạch cung cấp công cụ mới để truy vết dòng tiền phạm pháp, yêu cầu xác thực danh tính tại các sàn giao dịch tiền mã hóa cũng đang từng bước thúc đẩy. Dự báo, trong tương lai, các biện pháp chống tội phạm rửa tiền sẽ ngày càng mạnh mẽ và khoa học hơn.

Hiểu rõ ba giai đoạn của rửa tiền và các phương pháp khác nhau không chỉ là kiến thức cần thiết cho các nhà làm luật và nhân viên tài chính, mà còn là nội dung quan trọng để nâng cao ý thức an toàn tài chính của toàn xã hội. Mỗi người đều nên nhận thức rằng, việc ngăn chặn rửa tiền không chỉ là trách nhiệm của các cơ quan quản lý, mà còn là trách nhiệm chung của toàn xã hội.

Xem bản gốc

Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.