Hiểu về các lựa chọn nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ của bạn: Hướng dẫn về 401(k) và 403(b)

Bắt đầu một công việc mới thường mang lại cơ hội tham gia vào kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ. Hai lựa chọn phổ biến nhất mà bạn sẽ gặp phải là 401(k) và 403(b), cả hai đều thuộc loại kế hoạch đóng góp xác định. Trong các sắp xếp này, bạn quyết định số tiền đóng góp hàng tháng của mình, và thu nhập hưu trí cuối cùng của bạn phụ thuộc trực tiếp vào số tiền tích lũy được trong những năm làm việc. Hiểu rõ kế hoạch nào phù hợp với tình huống của bạn—và cách tối đa hóa lợi ích của nó—là điều cần thiết để đảm bảo an ninh tài chính lâu dài.

Ai Có Quyền Truy Cập Vào Mỗi Loại Kế Hoạch?

Yếu tố chính quyết định bạn sẽ sử dụng kế hoạch hưu trí nào không phải sở thích của bạn, mà là cấu trúc doanh nghiệp của nhà tuyển dụng. Các công ty vì lợi nhuận cung cấp kế hoạch 401(k) cho nhân viên của họ, làm cho đây trở thành phương tiện hưu trí phổ biến nhất tại Hoa Kỳ. Các tổ chức phi lợi nhuận và các cơ quan công quyền—bao gồm trường học, đại học, cơ quan chính phủ và tổ chức từ thiện—thay vào đó cung cấp kế hoạch 403(b).

Sự phân biệt này quan trọng vì nó không chỉ ảnh hưởng đến cơ chế của kế hoạch của bạn, mà còn liên quan đến các quy định bảo vệ pháp lý áp dụng. Đạo luật Bảo vệ Thu nhập Hưu trí của Nhân viên năm 1974 (ERISA) cung cấp sự giám sát toàn diện đối với tất cả các kế hoạch 401(k), bảo vệ quyền lợi của người tham gia và tính toàn vẹn của kế hoạch. Đối với các kế hoạch 403(b), tình hình phức tạp hơn: các kế hoạch do các tổ chức phi lợi nhuận tư nhân cung cấp hoạt động theo quy định của ERISA, trong khi các kế hoạch 403(b) của khu vực công không thuộc phạm vi các quy tắc liên bang này. Nếu bạn không chắc chắn về phạm vi bảo hiểm của mình, hãy kiểm tra tài liệu kế hoạch hoặc nói chuyện với quản trị viên lợi ích của nhà tuyển dụng.

Các Đặc Điểm Chính Của Cả Hai Kế Hoạch Chia Sẻ

Mặc dù chúng có các ứng dụng khác nhau, kế hoạch 401(k) và 403(b) hoạt động dựa trên các nguyên tắc cơ bản giống nhau. Cả hai đều cho phép nhân viên đóng góp bằng đô la trước thuế, điều này ngay lập tức giảm thu nhập chịu thuế hiện tại của bạn—một tính năng hấp dẫn cho những ai muốn giảm thiểu trách nhiệm thuế hàng năm của mình. Khi bạn rút tiền trong thời kỳ nghỉ hưu, bạn sẽ trả thuế thu nhập vào thời điểm đó, có thể ở mức thấp hơn nếu thu nhập hưu trí của bạn rơi vào khung thuế giảm.

Nhà tuyển dụng của bạn có thể làm cho lợi ích thêm phần hấp dẫn bằng cách đối ứng một phần khoản đóng góp của bạn, mặc dù điều này là tùy chọn và thay đổi theo từng công ty. Phương pháp đầu tư trong cả hai kế hoạch là giống nhau: các khoản đóng góp của bạn được đầu tư vào các phương tiện như quỹ tương hỗ và các chứng khoán khác, với mục tiêu tăng trưởng ổn định trên thị trường trong suốt sự nghiệp của bạn.

Trong năm thuế 2023, giới hạn đóng góp tối đa cho cả hai loại kế hoạch là $22,500 mỗi năm. Đây là giới hạn tổng hợp cho tất cả các kế hoạch đóng góp xác định mà bạn có thể truy cập, vì vậy nếu bạn thay đổi công việc giữa chừng trong năm, tổng số tiền đóng góp của bạn vào tất cả các kế hoạch này không thể vượt quá giới hạn này. Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn đủ điều kiện nhận thêm khoản $7,500 đóng góp bù đắp, nâng tổng số tiền tiết kiệm tiềm năng của bạn lên $30,000.

Cả hai kế hoạch cũng cho phép rút tiền sớm trước khi đạt tuổi nghỉ hưu, mặc dù điều này đi kèm với một rủi ro lớn: các khoản rút trước tuổi 59½ (hoặc trong một số trường hợp, tuổi 55) sẽ phải chịu các khoản phạt và thuế, làm giảm đáng kể số tiền bạn thực sự nhận được.

Những Khác Biệt Chính Cần Lưu Ý

Trong khi các điểm tương đồng là đáng kể, một vài điểm khác biệt đáng chú ý, đặc biệt đối với những người chuyển nghề hoặc nhân viên có thời gian làm việc lâu hơn.

Điểm khác biệt đầu tiên liên quan đến sự giám sát của quy định. Như đã đề cập, các quy định của ERISA áp dụng cho tất cả các kế hoạch 401(k) và một số kế hoạch 403(b), nhưng không phải tất cả các kế hoạch 403(b) của khu vực công. Điều này ảnh hưởng đến quyền lợi và sự bảo vệ của bạn như một người tham gia kế hoạch, vì vậy đáng để hiểu rõ tình trạng quy định cụ thể của kế hoạch của bạn.

Điểm khác biệt thứ hai liên quan đến một tính năng đặc biệt dành riêng cho một số kế hoạch 403(b): quy tắc mười lăm năm. Nhân viên đã làm việc tại một tổ chức phi lợi nhuận hoặc công quyền hơn 15 năm có thể đủ điều kiện để đóng góp bổ sung vượt quá giới hạn tiêu chuẩn. Quy định này, chính thức gọi là “quy định bù đắp cho nhân viên có 15 năm phục vụ,” có thể giúp những người đã đánh giá thấp nhu cầu nghỉ hưu của mình trong những năm trước. Tuy nhiên, các nhà tài trợ kế hoạch phải chọn cung cấp tính năng này—nó không tự động. Nếu bạn đã có một sự nghiệp dài tại một tổ chức phi lợi nhuận hoặc chính phủ, hãy hỏi bộ phận lợi ích của bạn xem kế hoạch của bạn có bao gồm tùy chọn này không.

Làm Thế Nào Để Kế Hoạch Hưu Trí Của Bạn Phục Vụ Hiệu Quả

Trong thực tế, bạn thường sẽ không chọn giữa các loại kế hoạch này; tình hình công việc của bạn xác định loại nào khả dụng cho bạn. Điều quan trọng hơn là tối đa hóa bất kỳ kế hoạch nào bạn có thể truy cập. Dù bạn đóng góp vào 401(k) hay 403(b), cơ chế hoạt động vẫn giống nhau: bạn quyết định số tiền đóng góp, tiền trước thuế chảy vào tài khoản của bạn với mỗi kỳ lương, và thuế sẽ hoãn lại cho đến khi rút tiền.

Giới hạn đóng góp áp dụng như nhau, quy tắc đối ứng của nhà tuyển dụng hoạt động theo cùng một cách, và tiềm năng xây dựng của cải lâu dài là tương tự. Trừ khi bạn là người cao tuổi đủ điều kiện nhận các khoản đóng góp bù đắp nâng cao hoặc quy tắc 15 năm phục vụ, sự khác biệt về loại kế hoạch có thể không ảnh hưởng đáng kể đến khả năng nghỉ hưu của bạn.

Điều thực sự quan trọng là phát triển thói quen tiết kiệm đều đặn và đảm bảo chiến lược đầu tư phù hợp với thời gian nghỉ hưu và mức độ chấp nhận rủi ro của bạn. Dù nhà tuyển dụng của bạn cung cấp 401(k) hay 403(b), hãy ưu tiên tối đa hóa khoản đóng góp trong giới hạn hàng năm và tận dụng tối đa bất kỳ khoản đối ứng nào có sẵn. Các kế hoạch đóng góp xác định này cung cấp một con đường rõ ràng để xây dựng an ninh hưu trí, và cam kết tiết kiệm đều đặn của bạn sẽ mang lại kết quả tốt hơn nhiều so với tên gọi của kế hoạch trên các tài liệu đăng ký của bạn.