Hiểu Quy Định Chuyển Giao Roth IRA: Hướng Dẫn Toàn Diện Cho Người Thay Đổi Công Việc Và Người Nghỉ Hưu

Khi bạn rời khỏi công việc hoặc nghỉ hưu, việc quyết định xử lý số dư Roth 401(k) trở thành một quyết định tài chính quan trọng. Chuyển các khoản quỹ hưu trí này vào Roth IRA là một chiến lược phổ biến, nhưng việc hiểu rõ các quy tắc rollover Roth IRA cụ thể là điều cần thiết để tránh các hậu quả thuế không mong muốn. Hãy cùng xem xét tất cả những điều bạn cần biết trước khi thực hiện chuyển đổi này.

Quy tắc Năm Năm: Yếu tố Thời Gian Quan Trọng

Trước khi xem xét bất kỳ việc rollover nào, bạn phải hiểu cách quy tắc năm năm áp dụng cho các tài khoản hưu trí của bạn. Quy tắc này quy định rằng bạn cần duy trì Roth IRA của mình ít nhất năm năm liên tiếp để có thể truy cập lợi nhuận mà không phải chịu thuế. Dưới đây là ý nghĩa thực tế của điều này:

Thời gian đếm ngược năm năm bắt đầu khi bạn thực hiện khoản tiền gửi ban đầu vào tài khoản Roth IRA của mình, không phải khi bạn mở nó. Sự phân biệt này rất quan trọng nếu bạn mở một Roth IRA mới để nhận các khoản rollover Roth 401(k)—bạn sẽ cần chờ đủ năm năm trước khi có thể rút phần lợi nhuận của số dư mà không bị phạt.

Tuy nhiên, nếu bạn đã duy trì một Roth IRA hoạt động hơn năm năm, việc rollover các khoản Roth 401(k) vào tài khoản đó mang lại nhiều linh hoạt hơn. Bạn có thể rút ngay các khoản đóng góp ban đầu mà không cần chờ đợi, mặc dù việc truy cập phần lợi nhuận vẫn phụ thuộc vào độ tuổi và các yếu tố khác.

Một ngoại lệ quan trọng tồn tại: nếu bạn bị tàn tật vĩnh viễn, bạn có thể truy cập các khoản Roth IRA trước tuổi 59½ mà không phải chịu phạt năm năm, mặc dù quy tắc năm năm vẫn áp dụng đối với việc rút lợi nhuận.

Cơ Chế: Cách Thực Hiện Chuyển Đổi Roth 401(k)

Quá trình thực tế chuyển số dư Roth 401(k) vào Roth IRA đòi hỏi một số bước cẩn thận. Liên hệ với quản trị viên kế hoạch 401(k) hiện tại của bạn và yêu cầu rõ ràng một rollover trực tiếp vào Roth IRA của bạn. Điều này rất quan trọng: phương pháp rollover trực tiếp giúp các khoản tiền di chuyển từ người quản lý này sang người quản lý khác mà không qua tài khoản ngân hàng cá nhân của bạn.

Tại sao điều này quan trọng? Nếu quản trị viên kế hoạch của bạn gửi cho bạn một séc, họ bắt buộc phải giữ lại 20% để nộp thuế liên bang. Bạn sau đó chỉ có 60 ngày để gửi toàn bộ số tiền (bao gồm phần bị giữ lại từ túi của chính bạn) vào Roth IRA của mình, hoặc phần chênh lệch sẽ trở thành phân phối chịu thuế. Phương pháp rollover trực tiếp loại bỏ hoàn toàn sự phức tạp này.

Quản trị viên kế hoạch của bạn sẽ chỉ rõ chính xác số tiền trong số dư của bạn gồm các khoản đóng góp trước thuế và các khoản đóng góp Roth. Sau đó, bạn hướng dẫn họ chuyển trực tiếp các khoản này đến tổ chức tài chính nơi Roth IRA của bạn được giữ. Giai đoạn này thường mất từ một đến hai tuần để hoàn tất.

Lợi Thế Chính: Tránh Các Phải Rút Tối Thiểu Bắt Buộc

Một lợi ích lớn của việc rollover Roth 401(k) vào Roth IRA là loại bỏ yêu cầu rút tiền tối thiểu bắt buộc. Bắt đầu từ tuổi 73, các chủ sở hữu Roth 401(k) phải thực hiện các RMDs( (Required Minimum Distributions) dù họ có cần tiền hay không. Nghĩa vụ này tương tự như các chủ sở hữu của kế hoạch 401)k( truyền thống và IRA.

Roth IRAs không bắt buộc phải thực hiện điều này. Điều này có nghĩa là bạn có thể để tiền tiết kiệm hưu trí của mình tích lũy không chịu thuế suốt đời mà không bị ép rút. Sự linh hoạt này đặc biệt hấp dẫn đối với những người muốn tối đa hóa di sản để lại cho thế hệ sau, vì Roth IRA của bạn có thể tiếp tục phát triển vô hạn.

Thỏa Thuận Đổi Lại: Mất Quyền Truy Cập Các Tùy Chọn Vay Mượn

Trước khi cam kết rollover, hãy xem xét những gì bạn sẽ từ bỏ. Roth 401)k( hiện tại của bạn có thể cho phép bạn vay dựa trên số dư của mình—bạn thường có thể vay tối đa đến $50,000 hoặc một nửa số dư đã được vested, tùy theo số nào nhỏ hơn. Khoản vay phải được hoàn trả trong vòng năm năm hoặc ngay lập tức nếu bạn rời khỏi công ty; nếu không, nó sẽ được coi là phân phối chịu thuế.

Roth IRAs không cung cấp khả năng vay mượn như vậy. Một khi bạn chuyển tiền vào IRA, tùy chọn này biến mất. Nếu bạn dự kiến cần truy cập ngắn hạn vào quỹ hưu trí của mình, đây có thể là một yếu tố quan trọng trong quyết định của bạn.

Ngoài ra, hãy so sánh các lựa chọn đầu tư và cấu trúc phí giữa kế hoạch Roth 401)k( hiện tại của bạn và Roth IRA mà bạn đang xem xét. Kế hoạch của công ty bạn có thể cung cấp các lựa chọn đầu tư tốt hơn hoặc phí thấp hơn so với một nhà cung cấp IRA cụ thể.

Hiểu Rõ Quy Định Về Việc Đóng Góp

Roth IRAs không dành cho tất cả các người tiết kiệm—giới hạn thu nhập hạn chế ai có thể đóng góp. IRS sử dụng Thu Nhập Gộp Điều Chỉnh )AGI( của bạn để xác định khả năng đủ điều kiện. AGI của bạn là tổng thu nhập chịu thuế trừ đi một số khoản khấu trừ đủ điều kiện như chi phí y tế hoặc chi phí kinh doanh không hoàn lại.

Năm 2023, các phạm vi giới hạn thu nhập là:

• Người nộp thuế độc thân: $138,000 đến $153,000
• Các cặp vợ chồng khai thuế chung: $218,000 đến $228,000

Nếu thu nhập của bạn thấp hơn giới hạn dưới, bạn có thể đóng góp tối đa $6,500 mỗi năm )hoặc $7,500 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên(. Nếu thu nhập của bạn nằm trong phạm vi này, bạn có thể đóng góp một phần. Nếu vượt quá giới hạn trên, bạn không thể đóng góp trực tiếp vào Roth IRA.

Những giới hạn này có nghĩa là những người có thu nhập cao thường sử dụng chiến lược backdoor Roth để tài trợ cho tài khoản của họ, điều này khác với phương pháp đóng góp trực tiếp đơn giản dành cho những người có thu nhập thấp hơn.

Thời Điểm Quyết Định Rollover của Bạn

Quy tắc rollover Roth IRA tạo ra một yếu tố thời gian mà bạn không nên vội vàng. Nếu bạn đã có một Roth IRA tồn tại hơn năm năm, việc thực hiện rollover Roth 401)k( của bạn ít gặp rắc rối hơn. Bạn có thể hoàn tất chuyển khoản và có thể rút phân phối ngay nếu bạn đủ tuổi )59½ trở lên(.

Nhưng nếu bạn mở một Roth IRA mới hoàn toàn để nhận các khoản Roth 401)k( của mình, hãy đánh dấu năm năm trên lịch của bạn trước khi dự định truy cập lợi nhuận. Bạn sẽ không gặp vấn đề khi rút các khoản đóng góp ban đầu—chúng luôn luôn có thể truy cập—nhưng phần lợi nhuận cần kiên nhẫn chờ đợi.

Quyết Định của Bạn

Chuyển Roth 401)k( của bạn vào Roth IRA phù hợp với nhiều người khi chuyển công tác hoặc vào hưu trí. Tiềm năng tăng trưởng không giới hạn và việc loại bỏ yêu cầu rút tiền tối thiểu bắt buộc mang lại lợi ích hấp dẫn cho việc xây dựng tài sản lâu dài.

Tuy nhiên, tình hình cá nhân của bạn mới là điều quan trọng. Đánh giá xem bạn có thể cần vay mượn dựa trên quỹ hưu trí của mình không, so sánh các lựa chọn đầu tư và phí dịch vụ có sẵn, và tính toán xem bạn có thể chờ đợi năm năm hay không nếu mở Roth IRA mới. Hiểu rõ các quy tắc rollover Roth IRA này sẽ giúp bạn đưa ra quyết định phù hợp với mục tiêu tài chính dài hạn của mình.