Hiểu về Quy tắc Người thụ hưởng 401(k): Những điều mọi Chủ tài khoản cần biết

Khi bạn thiết lập tài khoản hưu trí 401(k), một trong những quyết định quan trọng nhất là đặt tên người thụ hưởng—người hoặc tổ chức sẽ nhận số tiền của bạn sau khi bạn qua đời. Tuy nhiên, nhiều chủ tài khoản bỏ qua bước quan trọng này hoặc không cập nhật các chỉ định sau những thay đổi lớn trong cuộc sống. Các quy tắc liên quan đến người thụ hưởng 401(k) khác nhau đáng kể dựa trên mối quan hệ gia đình, và hiểu sai chúng có thể khiến gia đình thừa kế của bạn phải trả hàng nghìn đô la thuế không cần thiết.

Ai Có Thể Thừa Kế 401(k) Của Bạn?

Người thụ hưởng 401(k) của bạn có thể là bất cứ ai bạn chọn. Hầu hết mọi người đặt tên:

• Vợ/chồng hoặc đối tác trong sống thử
• Con trưởng thành hoặc cháu
• Một quỹ tín thác hoặc tổ chức từ thiện
• Nhiều người thụ hưởng với tỷ lệ phần trăm được chỉ định

Thông thường, bạn cần đặt tên một người thụ hưởng chính nhận tiền trước, và các người thụ hưởng phụ tùy chọn sẽ thừa kế nếu người thụ hưởng chính qua đời trước bạn. Điểm chính cần nhớ: bạn hoàn toàn kiểm soát các chỉ định này và nên xem xét lại chúng sau ly hôn, tái hôn, sinh con hoặc các sự kiện quan trọng khác trong cuộc sống.

Ưu Điểm của Người Chồng/Vợ: Bốn Cách Người Thừa Kế Vợ Chồng Có Thể Truy Cập Vào Quỹ Thừa Kế 401(k)

Nếu bạn đã kết hôn, vợ/chồng của bạn được hưởng lợi đáng kể theo luật thuế hiện hành. Dưới đây là các cách chính để người thừa kế vợ chồng có thể truy cập:

Chuyển đổi thành Tài khoản Hưu trí Cá nhân Vợ/chồng còn sống có thể chuyển khoản thừa kế 401(k) của họ vào IRA hoặc 401(k) của chính họ, coi đó như tài khoản cá nhân của họ. Điều này hoãn các khoản phân phối bắt buộc cho đến khi họ đủ 73 hoặc 75 tuổi (nếu sinh năm 1960 trở về sau), theo cập nhật về tuổi RMD(. Các khoản rút tiền bị đánh thuế như thu nhập thông thường, mặc dù việc rút sớm trước 59½ tuổi sẽ bị phạt 10%.

Mở IRA Thừa Kế Thay vì hợp nhất quỹ vào tài khoản hưu trí của chính mình, vợ/chồng có thể mở một IRA thừa kế riêng biệt. Chiến lược này cung cấp kiểm soát chính xác hơn về thời điểm rút tiền và lập kế hoạch thuế. Nếu vợ/chồng trẻ hơn người đã khuất, cách này có thể giảm thiểu nghĩa vụ thuế suốt đời. Quan trọng là, IRA thừa kế không bị phạt khi rút sớm.

Giữ Quỹ trong Tên Người Đã Qua Đời Vợ/chồng có thể để tài khoản 401)k( mở dưới tên chủ sở hữu ban đầu và rút tiền như người thụ hưởng. Điều này duy trì cấu trúc 401)k( ban đầu và các quy tắc liên quan, mặc dù thuế thu nhập thông thường vẫn áp dụng trừ khi đó là tài khoản Roth.

Rút Toàn Bộ Số Dư Ngay Lập Tức Vợ/chồng có thể chọn rút một lần toàn bộ số tiền, cho phép truy cập ngay lập tức tất cả quỹ. Tuy nhiên, toàn bộ số tiền này sẽ bị đánh thuế như thu nhập trong năm đó, có thể đẩy họ vào mức thuế cao hơn và gây ra khoản thuế lớn.

Người Thụ Hưởng Không Phải Vợ Chồng: Thời Gian 10 Năm

Quy tắc thay đổi đáng kể đối với người thụ hưởng không phải vợ chồng—con cái, cháu, bạn bè hoặc người thừa kế khác. Luật mới, đặc biệt là Đạo luật SECURE 2019 và SECURE 2.0, đã thay đổi căn bản các lựa chọn của họ.

Thời Gian Rút Tiền Trong 10 Năm Hầu hết người thụ hưởng không phải vợ chồng phải rút hết toàn bộ 401)k( thừa kế trong vòng 10 năm kể từ ngày chủ tài khoản qua đời. Chiến lược “IRA kéo dài”—cho phép người thừa kế phân bổ các khoản rút trong suốt cuộc đời—hiện không còn khả dụng cho đa số người thừa kế. Thay vào đó, bạn phải rút hết số còn lại trước cuối năm thứ mười kể từ ngày chủ sở hữu ban đầu qua đời.

Nếu người đã khuất đã bắt đầu thực hiện các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc )RMDs(, người thừa kế phải tiếp tục rút theo cùng hoặc nhanh hơn, đồng thời vẫn phải hoàn thành trong 10 năm. Nếu RMD chưa bắt đầu, người thừa kế chỉ cần rút hết trong vòng thập niên.

Hậu quả của việc Trễ Hạn Không rút hết số dư trong thời gian này sẽ bị phạt 25% trên số tiền chưa rút. IRS sẽ giảm còn 10% nếu lỗi được sửa trong vòng hai năm, nhưng dù sao, số dư còn lại vẫn phải chịu thuế thu nhập thông thường khi rút cuối cùng.

Ai Được Miễn Trừ? Một số người thụ hưởng đủ điều kiện )EDBs( thoát khỏi quy tắc 10 năm và có thể kéo dài phân phối trong suốt cuộc đời của họ. Bao gồm trẻ vị thành niên của chủ tài khoản, người bị khuyết tật hoặc bệnh mãn tính, và người thừa kế trong vòng 10 năm của tuổi của người đã khuất. Tuy nhiên, trẻ vị thành niên mất quyền miễn trừ này khi trưởng thành, và lúc đó thời hạn 10 năm bắt đầu.

Ảnh Hưởng Thuế và Chiến Lược Lập Kế Hoạch

Bất kể người thụ hưởng có trạng thái nào, tất cả các khoản phân phối 401)k( đều bị đánh thuế như thu nhập thông thường )trừ các tài khoản Roth(. Người thụ hưởng không phải vợ chồng tránh được phạt rút sớm 10% nhưng không thoát khỏi thuế thu nhập. Điều này có nghĩa là thừa kế một khoản 401)k( lớn có thể gây ra nghĩa vụ thuế đáng kể trong thời gian ngắn.

Lập kế hoạch chiến lược trở nên cực kỳ quan trọng. Người thừa kế nên xem xét mức thuế hiện tại, các khoản thuế bang, và các cơ hội từ thiện. Đối với các tài sản có giá trị cao, chia nhỏ 401)k( thừa kế cho nhiều người thụ hưởng có thể giảm gánh nặng thuế cá nhân.

Các Hành Động Cần Thiết cho Chủ Tài Khoản và Người Thừa Kế

Nếu Bạn Sở Hữu 401)k(: Xem xét lại các chỉ định người thụ hưởng hàng năm. Sau ly hôn, sinh con hoặc các thay đổi lớn về tài chính, cập nhật các chỉ định của bạn với quản lý kế hoạch. Cân nhắc tư vấn với cố vấn tài chính để đảm bảo các lựa chọn phù hợp với kế hoạch di sản tổng thể của bạn.

Nếu Bạn Thừa Kế 401)k(: Hành động nhanh chóng. Ghi lại cái chết, lấy các giấy tờ cần thiết từ quản lý kế hoạch, và hiểu rõ bạn thuộc loại người thụ hưởng nào. Tính toán tác động thuế của các khoản phân phối bắt buộc theo quy tắc 10 năm, và lên kế hoạch rút tiền một cách chiến lược trong các năm đó nếu có thể. Một cố vấn tài chính có thể giúp bạn phối hợp các tài khoản thừa kế với tình hình thuế cá nhân của mình.

Suy Nghĩ Cuối Cùng

Chỉ định người thụ hưởng 401)k( của bạn là một trong những tài liệu tài chính quan trọng nhất bạn từng ký, nhưng nó lại nhận ít sự chú ý hơn mong đợi. Dù bạn đang đặt tên người thụ hưởng hay thừa kế 401)k(, việc hiểu rõ các quy tắc—đặc biệt là sự khác biệt giữa xử lý vợ/chồng và không phải vợ/chồng, và yêu cầu phân phối trong 10 năm—giúp đưa ra quyết định thông minh hơn, bảo vệ an toàn tài chính cho gia đình và giảm thiểu thuế không cần thiết.