Hiểu về nghĩa vụ thuế rút tiền 401(k): 401k có bị đánh thuế không?

Thực tế về Thuế của Rút tiền 401(k)

Nhiều người hỏi: 401(k) có bị đánh thuế không? Câu trả lời rõ ràng là có. Trong khi các kế hoạch 401(k) mang lại lợi ích thuế đáng kể trong giai đoạn tích lũy thông qua đóng góp trước thuế, thì cùng số tiền đó sẽ bị đánh thuế khi rút ra. Đây là một sự phân biệt cơ bản mà nhiều người tiết kiệm nghỉ hưu thường không để ý. Tính năng hoãn thuế của 401(k) có nghĩa là tăng trưởng xảy ra mà không phải chịu thuế hàng năm, nhưng không loại bỏ hoàn toàn thuế—nó chỉ hoãn lại mà thôi.

Khi bạn đóng góp vào 401$300 k(, nhà tuyển dụng của bạn trừ số tiền đó trước khi tính thu nhập chịu thuế của bạn. Nếu bạn kiếm được 1.500 đô la trước thuế mỗi kỳ lương và đóng ) vào 401(k), thì năm đó bạn chỉ bị đánh thuế trên 1.200 đô la. Trong năm 2023, giới hạn đóng góp tối đa là 22.500 đô la mỗi năm, hoặc 30.000 đô la đối với người từ 50 tuổi trở lên. Tuy nhiên, khi bắt đầu rút tiền, IRS coi tất cả các khoản rút là thu nhập thông thường chịu thuế theo mức thuế suất biên của bạn.

Cách hoạt động của Thuế Rút tiền 401(k)

Thuế rút tiền 401(k) của bạn không phải là một loại thuế riêng biệt—nó đơn giản là thuế thu nhập thông thường. Số tiền bạn nợ phụ thuộc hoàn toàn vào tổng thu nhập chịu thuế của bạn trong năm đó và mức thuế liên bang bạn thuộc vào. Ngoài thuế thu nhập liên bang, cư dân của các bang có thuế cao như California và Minnesota sẽ phải chịu thuế thu nhập bang trên các khoản phân phối của họ.

Cách tính nghĩa vụ thuế rất đơn giản: nếu bạn rút 40.000 đô la từ 401(k) trong một năm, số tiền 40.000 đô la đó sẽ cộng vào tất cả các nguồn thu nhập chịu thuế khác của bạn, và bạn sẽ trả thuế theo mức thuế suất phù hợp. Nhiều nhà quản lý kế hoạch tự động giữ lại khoảng 20% các khoản phân phối để dự phòng thuế ước tính, mặc dù bạn nên xác nhận điều này với nhà cung cấp kế hoạch của mình.

Thời gian phân phối và quy định rút tiền bắt buộc

Bạn có thể bắt đầu rút tiền mà không bị phạt từ 401(k) khi đủ 59.5 tuổi. Nếu bạn không cần số tiền đó ngay lập tức, bạn có thể trì hoãn đến tuổi 73 (tăng lên 75 vào năm 2033). Lúc đó, các khoản rút tiền chuyển từ tùy chọn sang bắt buộc theo quy định phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) do IRS thiết lập. Quy định này áp dụng cho các kế hoạch 401(k) truyền thống trừ khi bạn sở hữu Roth 401(k), nơi các khoản đóng góp sau thuế tạo ra các khoản phân phối miễn thuế.

Giá của việc truy cập sớm

Trong một số trường hợp, buộc phải rút tiền sớm khỏi 401(k) trước 59.5 tuổi. Dù là để trả tiền đặt cọc mua nhà, chi phí y tế khẩn cấp, hay chi phí học tập, việc truy cập sớm các khoản này mang lại hậu quả. Ngoài nghĩa vụ thuế thu nhập tiêu chuẩn, IRS còn áp dụng thêm khoản phạt 10% cho việc rút tiền sớm ngoài thuế thu nhập thông thường. Điều này làm tăng chi phí đáng kể—một khoản rút 10.000 đô la sớm có thể dẫn đến khoản phạt và thuế tổng cộng từ 2.000 đến hơn 3.000 đô la tùy theo mức thuế của bạn.

Có một số ngoại lệ giới hạn cho khoản phạt 10%, như chia tay công việc ở tuổi 55 hoặc thiết lập kế hoạch thanh toán định kỳ đều đặn (SOSEPP). Dù có ngoại lệ, thuế thu nhập thông thường vẫn áp dụng. Chi phí cơ hội của việc rút khỏi thị trường trong giai đoạn tích lũy càng làm rõ thêm lý do tại sao không nên rút sớm trừ khi thực sự cần thiết.

Các chiến lược giảm gánh nặng thuế của bạn

Mặc dù không thể tránh hoàn toàn thuế rút tiền 401(k), nhưng có nhiều chiến lược giúp giảm đáng kể tổng số thuế phải trả. Nếu 401(k) của bạn nắm giữ cổ phiếu công ty đã tăng giá, bạn có thể xem xét coi sự tăng giá đó như lợi nhuận vốn dài hạn thay vì thu nhập thông thường. Thuế lợi nhuận vốn dài hạn—0%, 15%, hoặc 20% tùy theo mức thuế của bạn—thường mang lại khoản tiết kiệm lớn hơn so với thuế thu nhập thông thường.

Một chiến lược khác là điều chỉnh thời điểm và thứ tự rút tiền. Bằng cách phân bổ các khoản rút qua nhiều năm hoặc bắt đầu rút sớm hơn một chút, bạn có thể duy trì mức thuế thấp hơn trong suốt thời kỳ nghỉ hưu. Điều này đòi hỏi tính toán cẩn thận nhưng có thể giảm đáng kể chi phí thuế trọn đời so với việc rút một khoản lớn trong một năm duy nhất.

Lập kế hoạch cho nghỉ hưu tối ưu về thuế

Chuyển đổi từ cuộc sống đi làm sang nghỉ hưu không miễn bạn khỏi nghĩa vụ thuế—nó chỉ thay đổi cách thức tính thuế mà thôi. Những người nghỉ hưu thành công chủ động dự toán cho các khoản thuế hàng năm thay vì bị bất ngờ bởi các khoản phải nộp cho IRS. Hiểu rõ cách các khoản rút tiền 401k bị đánh thuế và áp dụng các chiến lược phân phối thông minh giúp bạn giữ lại nhiều hơn phần tiết kiệm nghỉ hưu của mình.

Bắt đầu đóng góp tiết kiệm hưu trí càng sớm trong sự nghiệp càng tăng lợi ích của lãi kép qua nhiều thập kỷ, cuối cùng giảm số lượng rút tiền cần thiết. Dù là tư vấn với các chuyên gia tài chính hay tự nghiên cứu, việc có một chiến lược về thời điểm và thứ tự rút tiền sẽ giúp bạn giảm thiểu chi phí thuế không cần thiết và kéo dài tuổi thọ của quỹ nghỉ hưu.