Vì tôi đã xem xét các vấn đề về thuế di sản gần đây, và thành thật mà nói, đó là một trong những chủ đề mà hầu hết mọi người đều bỏ qua cho đến khi quá muộn. Hãy để tôi phân tích những điều thực sự quan trọng về thuế di sản năm 2023 và những năm trước đó.

Điều đầu tiên cần hiểu: phần lớn mọi người sẽ không phải đối mặt với vấn đề này chút nào. Ngưỡng thuế di sản liên bang năm 2023 là 12,92 triệu đô la cho cá nhân, hoặc 25,84 triệu đô la nếu bạn đã kết hôn. Đó là một khoản miễn thuế lớn. Năm 2022, con số này là 12,06 triệu đô la mỗi người. Vì vậy, trừ khi bạn đang sở hữu một khối tài sản khổng lồ, có lẽ đây không phải là vấn đề của bạn.

Nhưng điều thú vị là: nếu tài sản của bạn vượt quá ngưỡng đó, thuế chỉ áp dụng trên phần vượt quá giới hạn. Ví dụ, nếu tài sản của bạn trị giá 13,36 triệu đô la năm 2022, bạn chỉ phải trả thuế trên khoảng 1,3 triệu đô la hoặc hơn thế nữa. Các mức thuế tối đa là 40% cho bất kỳ khoản nào vượt quá $1 triệu đô la giá trị chịu thuế. Có một hệ thống các bậc thuế, nhưng ý tưởng cơ bản khá đơn giản khi bạn nhìn thấy nó được trình bày rõ ràng.

Một điều tôi nhận thấy đáng đề cập: miễn thuế di sản đã tăng kể từ năm 2013 vì nó được điều chỉnh theo lạm phát. Sự tăng này đặc biệt lớn sau năm 2017 khi chính sách thuế thay đổi. Chúng ta đã từ 5,49 triệu đô la năm 2017 lên 11,18 triệu đô la năm 2018, rồi tiếp tục tăng. Đến năm 2023, nó đã đạt mức 12,92 triệu đô la.

Bây giờ, thuế di sản cấp bang là một vấn đề hoàn toàn khác. Nếu bạn sống ở các nơi như New York, Massachusetts, Connecticut, Oregon, Washington hoặc nhiều bang khác, bạn có thể phải chịu thuế di sản cả ở cấp liên bang lẫn bang. Một số bang có ngưỡng thấp nhất là $1 triệu đô la, điều này còn hạn chế hơn nhiều so với quy định thuế di sản liên bang năm 2023.

Dưới đây là một điều thực tế: nếu bạn nằm trong phạm vi các ngưỡng này, bạn hoàn toàn có thể giảm thiểu rủi ro của mình. Miễn trừ thuế quà tặng hàng năm là 16.000 đô la mỗi người vào năm 2022 và đã tăng lên 17.000 đô la vào năm 2023. Bạn có thể tặng số tiền đó cho bao nhiêu người tùy ý mỗi năm mà không phải chịu thuế quà tặng. Nếu bạn lên kế hoạch chiến lược, bạn có thể chuyển tiền ra khỏi tài sản chịu thuế của mình theo thời gian.

Cũng có khoản khấu trừ thuế di sản, giúp tránh việc đánh thuế hai lần. Nếu tài sản của bạn tạo ra thu nhập sau khi bạn qua đời, thu nhập đó có thể bị đánh thuế hai lần—một lần dưới dạng thuế di sản và một lần nữa dưới dạng thuế thu nhập. Khoản khấu trừ này giúp bạn tránh điều đó.

Một điều khiến tôi ngạc nhiên khi tìm hiểu về vấn đề này là: thuế di sản ở Mỹ về cơ bản liên quan đến việc tài trợ chiến tranh. Phiên bản đầu tiên xuất hiện vào những năm 1790 để tài trợ cho các cuộc xung đột hải quân. Sau đó, Nội chiến lại mang nó trở lại, Chiến tranh Tây Ban Nha-Mỹ làm sống lại, và Chiến tranh Thế giới thứ nhất đã củng cố nó như một chính sách lâu dài. Vậy nên, thuế di sản của bạn thực chất là một di tích lịch sử.

Sự khác biệt giữa thuế di sản và thuế thừa kế cũng đáng để biết. Thuế di sản là phần mà tài sản phải trả, còn thuế thừa kế là phần người thừa kế phải trả. Chỉ có sáu bang có thuế thừa kế, và đó không phải là một phần của luật liên bang. Maryland là bang duy nhất phải chịu cả hai loại thuế này.

Tóm lại: nếu bạn sở hữu tài sản lớn, có lẽ bạn nên gặp chuyên gia thuế hoặc luật sư về di sản để lên kế hoạch cụ thể. Các quy định khá phức tạp, đặc biệt khi các thuế bang tham gia. Nhưng đối với phần lớn mọi người? Quy tắc thuế di sản năm 2023 không phải là điều đáng lo lắng.