Gần đây tôi đã tìm hiểu về thuế doanh nghiệp ở New Jersey vì thực sự nó khá quan trọng nếu bạn đang điều hành một doanh nghiệp trong bang. Dưới đây là những gì tôi đã học được có thể giúp ích cho người khác.

Trước tiên, thuế doanh nghiệp NJ không chỉ là một mức cố định - nó là lũy tiến. Nếu tổng thu nhập ròng của bạn dưới 50 nghìn đô la, bạn sẽ phải chịu 6,5%. Từ 50 nghìn đến 100 nghìn đô la thì lên 7,5%, và trên 100 nghìn đô la sẽ bị đánh thuế 9%. Nhưng đó chỉ là mức thuế cơ bản. Đây là phần thú vị hơn.

Nếu bạn kiếm được nhiều tiền ở New Jersey - cụ thể là nếu thu nhập ròng chịu thuế phân bổ cho bang vượt quá 10 triệu đô la mỗi năm - sẽ có thêm phí chuyển tiếp doanh nghiệp 2,5% trên tất cả các khoản khác. Điều này đẩy tổng thuế của bạn lên 11,5%. Chỉ có các công ty S và các tiện ích công cộng mới được miễn phí này. Thêm vào đó, mỗi doanh nghiệp đều phải trả một khoản thuế tối thiểu từ 500 đến 2.000 đô la tùy theo doanh thu gộp. Vì vậy, ngay cả các doanh nghiệp nhỏ cũng có mức tối thiểu phải trả.

Để tôi lấy ví dụ thực tế. Giả sử bạn có một công ty với 12 triệu đô la thu nhập ròng chịu thuế phân bổ cho New Jersey. Bạn sẽ phải trả 9% trên toàn bộ số đó, tức là 12 triệu đô la, tương đương 1.080.000 đô la. Sau đó, bạn cộng thêm phí chuyển tiếp doanh nghiệp 2,5% trên cùng số 12 triệu đô la, tức là thêm 300.000 đô la. Tổng số tiền phải nộp là 1.380.000 đô la. Đây là một con số thực tế mà các doanh nghiệp cần tính đến.

Lý do cấu trúc này tồn tại là do gần đây. Vào năm 2018, có một khoản thuế phụ tạm thời 2,5% áp dụng cho các doanh nghiệp kiếm trên 1 triệu đô la. Điều này đẩy mức thuế lên 11,5% cho đến khi hết hạn vào cuối năm 2023. Sau đó, vào tháng 6 năm 2024, Thống đốc Phil Murphy đã ký luật mới đưa mức thuế cao hơn này trở lại thông qua phí chuyển tiếp doanh nghiệp, nhưng chỉ dành cho các doanh nghiệp có thu nhập trên 10 triệu đô la. Số tiền này dự kiến sẽ được dùng để nâng cấp hệ thống giao thông và hạ tầng của bang, và ít nhất là minh bạch về mục đích sử dụng.

Nếu bạn thực sự nộp tờ khai thuế doanh nghiệp NJ, có một số bước thực tế cần làm. Đầu tiên, xác nhận xem bạn có bắt buộc phải nộp hay không - các công ty trong nước ở New Jersey và các công ty nước ngoài kinh doanh tại đây chắc chắn phải. Các công ty C nộp mẫu CBT-100, còn các công ty S dùng mẫu CBT-100S. Bạn cần có hồ sơ tài chính rõ ràng - báo cáo lợi nhuận và lỗ, bảng cân đối kế toán, tài liệu về các khoản khấu trừ và tín dụng.

Thanh toán thuế ước tính cũng rất quan trọng. Nếu bạn đã nợ 1.500 đô la hoặc nhiều hơn trong năm trước, bạn sẽ phải thực hiện bốn khoản thanh toán theo quý, mỗi khoản bằng 25% tổng số. Tờ khai thuế phải nộp trước ngày 15 tháng 4 cho các cá nhân nộp theo lịch dương, nhưng bạn có thể yêu cầu gia hạn thêm sáu tháng nếu cần. Tuy nhiên, nhớ rằng việc gia hạn này không kéo dài thời hạn thanh toán số tiền bạn thực sự nợ.

Việc giữ hồ sơ ít nhất sáu năm sau đó là rất quan trọng vì kiểm tra thuế có thể xảy ra. Cục Thuế của New Jersey rất nghiêm khắc về vấn đề này.

Tóm lại về thuế doanh nghiệp NJ: nếu bạn hoạt động quy mô nào đó trong bang, các mức lũy tiến cộng với phí chuyển tiếp tiềm năng có thể khiến bạn cần có người hiểu rõ về lĩnh vực này để giúp bạn lập kế hoạch. Cấu trúc đã trở nên phức tạp hơn với các thay đổi gần đây, và có thể có các cách hợp pháp để tối ưu hóa tùy theo tình hình của bạn. Chỉ cần nắm rõ các mức thuế và hạn chót này đã giúp bạn đi trước phần lớn các chủ doanh nghiệp khác.