Có cần khai thuế khi mua cà phê bằng Bitcoin không? Viện Nghiên cứu Cato: Hệ thống thuế tiền mã hóa của Mỹ không thực tế

Hiện tại, hệ thống thuế của Mỹ xem Bitcoin như tài sản chứ không phải tiền tệ, dẫn đến mỗi giao dịch đều phải khai báo lợi nhuận vốn. Các tổ chức nghiên cứu chỉ ra rằng, việc thanh toán hàng ngày cần ghi chép chi tiết về chi phí và giá trị thị trường, quy trình phức tạp trở thành cơn ác mộng khai thuế.

Thanh toán bằng Bitcoin trở thành cơn ác mộng khai thuế, các tổ chức nghiên cứu chỉ ra hệ thống thuế hiện hành cứng nhắc

Cấu trúc thuế hiện tại của Mỹ trở thành trở ngại lớn cho việc phổ biến của Bitcoin ($BTC). Viện nghiên cứu Cato tại Washington, nhà nghiên cứu Nicholas Anthony cho biết, cơ chế thuế Bitcoin hiện tại thiếu tính hợp lý.

Nguồn hình ảnh: X/@EconWithNick Nhà nghiên cứu Nicholas Anthony của Viện Cato tại Washington cho biết, cơ chế thuế Bitcoin hiện tại thiếu tính hợp lý

Về mặt kỹ thuật, việc thanh toán bằng Bitcoin cực kỳ tiện lợi, nhưng quy định về thuế lợi nhuận vốn của IRS biến hành vi giao dịch đơn thuần thành gánh nặng pháp lý và thủ tục giấy tờ. Các quy định hiện hành xem mỗi giao dịch Bitcoin như một sự xử lý tài sản, ngay cả khi người tiêu dùng mua một cốc cà phê cũng phải ghi lại ngày mua, chi phí cơ sở và giá trị thị trường để tính lợi nhuận hoặc lỗ.

Quá trình khai báo này phát sinh từ các giao dịch thường xuyên gây áp lực lớn cho người dùng. Nếu cứ duy trì sử dụng Bitcoin để mua cà phê hàng ngày, mùa khai thuế có thể phải điền hơn 100 trang tài liệu khai báo. Những dữ liệu này phải ghi rõ trong “Form 8949” và tổng hợp vào “Schedule D”, yêu cầu ghi chép phức tạp này trái ngược với mục đích ban đầu của tiền tệ như một phương tiện trao đổi. Thêm vào đó, lỗi nhỏ trong ghi chép có thể dẫn đến kiểm tra thuế hoặc phạt, áp lực pháp lý liên tục khiến người Mỹ có xu hướng xem Bitcoin như vàng kỹ thuật số để giữ lâu dài, giảm tiêu dùng hàng ngày.

Gánh nặng thuế lệch lạc tính chất tiền tệ, sở thích giữ giữ hạn chế khả năng thanh toán

Cấu trúc thuế hiện tại đã biến đổi bản chất của Bitcoin, biến nó từ một phương tiện thanh toán tiềm năng thành một mục tiêu đầu tư thuần túy. Thuế lợi nhuận vốn vốn ban đầu nhằm khuyến khích đầu tư dài hạn, nhưng khi áp dụng cho tiền tệ có tính thanh khoản cao, lại gây ra hiệu ứng loại trừ nghiêm trọng. Khi người dùng nhận thức rằng mỗi lần tiêu dùng đều phải truy ngược chi phí mua hàng phức tạp, họ sẽ tự nhiên chọn giữ tiền thay vì tiêu.

Chính sách thuế này gây cản trở cạnh tranh thị trường, chính phủ vô hình can thiệp vào sự phát triển tự nhiên của tiền tệ. Khảo sát của Hiệp hội Tiền mã hóa Quốc gia Mỹ năm 2025 cho thấy, dù 39% người nắm giữ sẵn sàng dùng tài sản kỹ thuật số để thanh toán, gánh nặng thuế vẫn là rào cản chính để bước vào ngành thanh toán. Giá Bitcoin duy trì quanh mức 74.500 USD vào tháng 4 năm 2026, giá trị biến động mạnh, việc tính chi phí cơ sở cho từng Satoshi cực kỳ khó khăn.

Dù đã có khoảng 11.000 doanh nghiệp chấp nhận Bitcoin trên toàn cầu, nhưng IRS xếp nó vào loại “tài sản (Property)”, không công nhận là “tiền tệ (Currency)”, dẫn đến hệ sinh thái thanh toán khó tiếp cận thị trường chính thống. Chính sách thuế hiện hành đã thay đổi cách mọi người sử dụng Bitcoin, đẩy hệ thống “hệ thống tiền mặt điện tử peer-to-peer” ban đầu thành công cụ đầu cơ vốn.

Chính sách Washington tiếp tục tranh luận, xu hướng cải cách thuế quốc tế nổi bật

Cuộc tranh luận về thuế tiền mã hóa tại Washington vẫn tiếp tục nóng lên. Phó phát ngôn viên Nhà Trắng, Karoline Leavitt, cho biết tổng thống ủng hộ việc đưa vào điều khoản “Miễn trừ tối thiểu (De minimis exemption)”, nhằm đơn giản hóa quy trình thanh toán bằng tiền mã hóa, làm cho nó dễ như mua cà phê.

Nguồn hình ảnh: Nhà Trắng Karoline Leavitt cho biết, tổng thống ủng hộ việc đưa vào điều khoản “Miễn trừ tối thiểu (De minimis exemption)”

Tuy nhiên, IRS gần đây đã thắt chặt yêu cầu khai báo, tăng chi phí tuân thủ, phản ánh mâu thuẫn giữa cơ quan quản lý và mục tiêu chính sách. Trên thế giới, các quốc gia có cách định vị tài sản kỹ thuật số khác nhau rõ rệt. Đảng cầm quyền Hàn Quốc đề xuất loại bỏ thuế tài sản kỹ thuật số, tránh tranh chấp đánh thuế hai lần và giảm khó khăn trong giám sát.

Anthony đề xuất nhiều giải pháp cải cách, khuyên loại bỏ sự can thiệp của chính phủ vào cạnh tranh tiền tệ. Việc hoàn toàn loại bỏ thuế lợi nhuận vốn của tiền mã hóa sẽ để thị trường quyết định tiền tệ chất lượng, hoặc tham khảo mô hình ngoại tệ để áp dụng miễn thuế cho thanh toán hàng ngày. Dù “Dự luật Công bằng Thuế Tiền mã hóa” (Virtual Currency Tax Fairness Act) đề xuất miễn thuế cho các giao dịch dưới 200 USD, nhưng ngưỡng này đã không còn phù hợp với mô hình tiêu dùng hiện đại. Nên tham khảo mức chi tiêu trung bình của gia đình Mỹ để đặt ra hạn mức cao hơn, nhằm giải phóng tiềm năng lưu thông của tài sản kỹ thuật số.

Tài sản kỹ thuật số cần thiết có quy định linh hoạt hơn, tái định hình lợi thế cạnh tranh tài chính của Mỹ

Nếu Mỹ muốn duy trì sức cạnh tranh của ngành tài chính kỹ thuật số, việc đơn giản hóa quy định thuế là con đường tất yếu. Hệ thống hiện tại khiến người dân pháp lý bị thiệt thòi, đồng thời cản trở đổi mới tài chính. Quốc hội cần đảm bảo người Mỹ bình thường có thể dễ dàng hoàn thành nghĩa vụ thuế của mình. Nếu hệ thống thuế không còn là rào cản trong sử dụng, Bitcoin mới có thể thể hiện giá trị như một loại tiền tệ mới.

Mùa khai thuế năm 2026 đang đến gần, nhắc nhở các nhà hoạch định chính sách cần suy nghĩ lại, thuế nên là nền tảng vận hành của quốc gia, không nên trở thành xiềng xích phát triển công nghệ mới. Hiện tại, mỗi giao dịch nhỏ đều trở thành mê cung pháp lý, tình trạng này cần được thay đổi cấp bách.

Thông qua việc nới lỏng quy định, tài sản kỹ thuật số có thể chuyển từ một tài sản đầu tư đơn thuần thành một loại tiền tệ lưu thông thực sự năng động. Chính phủ nên chuyển trọng tâm chính sách sang nâng cao hiệu quả tài chính, và thông qua một hệ thống thuế linh hoạt hơn, thúc đẩy năng lực cạnh tranh toàn diện của nền kinh tế. Chỉ khi loại bỏ gánh nặng hành chính quá mức trong quy trình tuân thủ, Mỹ mới có thể duy trì vị thế dẫn đầu trong thị trường tiền mã hóa toàn cầu đang phát triển nhanh chóng.