'Tôi cần sắp xếp các khoản tài chính của mình một cách hợp lý': Tôi 80 tuổi với $1 triệu. Làm thế nào để tôi ngăn con trai mình không bị đánh thuế thừa kế?

Bởi Quentin Fottrell

 'Tôi có 650.000 đô la đầu tư, 250.000 đô la bảo hiểm nhân thọ và khoảng 150.000 đô la vốn chủ sở hữu trong nhà của tôi'

 "Tất cả số này sẽ chuyển cho con trai tôi." (Chủ đề hình ảnh là một người mẫu.)

 Thân gửi Quentin,

 Tôi 80 tuổi và cần sắp xếp tài chính của mình một cách hợp lý. Tôi có 650.000 đô la đầu tư, 250.000 đô la bảo hiểm nhân thọ và khoảng 150.000 đô la vốn chủ sở hữu trong nhà, cùng với bảo hiểm chăm sóc dài hạn tốt. Tất cả sẽ chuyển cho con trai tôi. Làm thế nào để bảo vệ anh ấy khỏi bị đánh thuế nặng khi thừa kế?

 Mẹ 80 tuổi

 Bạn có thể gửi email câu hỏi tài chính và đạo đức cho The Moneyist tại qfottrell@marketwatch.com, và theo dõi Quentin Fottrell trên X, nền tảng trước đây gọi là Twitter.

 Đừng bỏ lỡ: 'Tôi sợ sẽ vô gia cư khi chồng tôi, 76 tuổi, nghỉ việc': Chúng tôi chỉ có 100.000 đô la. Điều gì sẽ xảy ra với những người như chúng tôi?

 Các khoản đầu tư thừa kế thường nhận được "bước nâng cơ sở", nghĩa là "giá trị gốc" của chúng để tính thuế sẽ được thiết lập lại bằng giá trị thị trường công bằng vào ngày bạn qua đời.

 Thân gửi mẹ 8x,

 Có thể bạn đang lo lắng quá mức.

 Theo quy định của IRS, mức trừ thuế thừa kế và quà tặng trọn đời cho năm 2026 là khoảng 15 triệu đô la (hoặc 30 triệu đô la cho các cặp vợ chồng). Bạn cũng có thể tặng 19.000 đô la cho mỗi con mỗi năm (hoặc 38.000 đô la cho các cặp vợ chồng) mà không cần phải khai báo quà tặng này trong tờ khai hàng năm với IRS. Vì vậy, con trai bạn sẽ không bị đánh thuế thừa kế liên bang lớn. Ngay cả khi luật hiện hành thay đổi, tài sản của bạn có vẻ vẫn thấp hơn nhiều mức thuế liên bang dự kiến.

 Thuế quà tặng áp dụng cho việc chuyển giao tài sản trong suốt cuộc đời bạn và do người tặng hoặc di sản trả; thuế di sản đánh vào tài sản của người đã khuất. Bắt đầu từ năm 2026, mức trừ trọn đời cho mỗi người sẽ khoảng 15 triệu đô la (30 triệu đô la cho các cặp vợ chồng). Tạm thời, mọi thứ ổn.

 Thừa kế không được coi là thu nhập chịu thuế, vì vậy con trai bạn sẽ không phải nộp thuế thu nhập chỉ vì nhận được tiền, đầu tư hoặc tài sản từ bạn - không chỉ riêng bạn hiểu sai cách hoạt động của thuế di sản liên bang. Các khoản lợi nhuận vốn tiềm năng từ các khoản đầu tư của bạn và bất kỳ sự tăng giá nào của nhà bạn là hai vấn đề chính. Tuy nhiên, nếu một phần các khoản đầu tư của bạn được giữ trong các tài khoản hưu trí truyền thống như IRA hoặc 401(k), con trai bạn sẽ phải rút tiền trong vòng 10 năm, và các khoản rút này sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường.

 Một số bang của Mỹ áp dụng thuế thừa kế đối với một số tài sản thừa kế, mặc dù phần lớn cung cấp miễn thuế hoặc giảm thuế cho các người thân gần như con cái và vợ chồng. Luật bang quan trọng hơn luật liên bang đối với các tài sản lớn như vậy, vì vậy việc xác nhận quy định thuế thừa kế của bang bạn rất quan trọng. Tin vui là nhiều bang miễn thuế thừa kế cho con cái.

 Phần lợi ích bảo hiểm nhân thọ thường không chịu thuế thu nhập đối với người thụ hưởng. Mặc dù giá trị của hợp đồng có thể tính vào quy mô tài sản của bạn, nhưng điều đó không đáng lo ngại ở đây, vì tài sản của bạn thấp hơn nhiều mức ngưỡng thuế trọn đời. Hãy đảm bảo rằng con trai bạn được chỉ định trực tiếp làm người thụ hưởng trên hợp đồng, thay vì để hợp đồng trả cho di sản của bạn. Và luôn cập nhật các chỉ định người thụ hưởng của bạn.

 Đây là kết luận: Hầu hết các bang có thuế thừa kế đều miễn thuế cho vợ/chồng và/hoặc con cái, hoặc cung cấp các khoản tín dụng lớn. Nếu bạn sống ở bang không có thuế thừa kế, con trai bạn có thể không phải nộp thuế bang trên phần thừa kế, ngay cả khi anh ấy sống ở bang khác.

 Lập kế hoạch di sản

 Tôi có thêm tin tốt cho bạn: Các khoản đầu tư thừa kế thường nhận được "bước nâng cơ sở", nghĩa là "giá trị gốc" của chúng để tính thuế sẽ được thiết lập lại bằng giá trị thị trường công bằng vào ngày bạn qua đời, chứ không phải ngày bạn mua chúng. Điều này áp dụng cho cổ phiếu, bất động sản và các tài sản khác tăng giá theo thời gian.

 Nếu bạn mua một khoản đầu tư với giá 100.000 đô la và khi con trai bạn thừa kế nó trị giá 500.000 đô la, khoản tăng 400.000 đô la về giá trị sẽ gần như bị xóa bỏ trong mắt IRS. Nếu con trai bạn bán tài sản hoặc cổ phiếu ngay sau khi thừa kế, anh ấy có thể sẽ không phải trả thuế lợi nhuận vốn hoặc chỉ trả rất ít. Bước nâng cơ sở thường là phần chính giúp tiết kiệm thuế.

 Để tận dụng điều này, như tôi đã giải thích cho người phụ nữ đang cân nhắc tặng nhà trị giá 500.000 đô la cho con gái, thường không nên tặng các khoản đầu tư đã tăng giá cho người thân trong cuộc đời bạn trừ khi có lý do đặc biệt (ví dụ, tài sản vượt quá giới hạn thuế di sản hoặc có mục tiêu lập kế hoạch đặc biệt). Giữ lại các tài sản đã tăng giá cho đến khi qua đời có thể giảm thiểu nghĩa vụ thuế nhờ vào bước nâng cơ sở, giúp thiết lập lại giá trị gốc của các tài sản thừa kế bằng giá trị thị trường công bằng vào ngày chủ sở hữu cũ qua đời - chứ không phải ngày mua ban đầu.

 Giờ đã phần nào rõ ràng, điều quan trọng là bạn cần lập di chúc hoặc quỹ tín thác, ngay cả khi chỉ có một người thừa kế. Bạn cũng cần có kế hoạch dự phòng nếu điều gì đó - xin Chúa phù hộ - xảy ra với con trai bạn và anh ấy qua đời trước bạn. Không ai muốn nghĩ đến những khả năng đó, nhưng tốt nhất là chuẩn bị cho mọi tình huống trong các tài liệu pháp lý.

 Một di chúc đủ để thực hiện, đặc biệt nếu bạn thêm con trai làm người thụ hưởng trên giấy chuyển nhượng nhà khi chết, cũng như thêm anh ấy làm người thụ hưởng trong hợp đồng bảo hiểm nhân thọ và các tài khoản hưu trí, chứng khoán hoặc ngân hàng khác. Ngoài ra, việc đặt các tài sản khác vào quỹ tín thác có thể giúp tránh thủ tục phân chia di sản. Một quỹ tín thác có thể giúp quản lý tài chính của bạn dễ dàng hơn nếu bạn mất khả năng hành xử, và thường cho phép con trai bạn nhận thừa kế nhanh hơn so với qua thủ tục phân chia di sản.

 Chỉ định người quản lý di sản. Người quản lý có nghĩa vụ trung thành với lợi ích của bạn và phải lập danh mục tài sản, dòng tiền, chi phí, các giao dịch bán và các vấn đề khác (như hồ sơ thuế). Ngoài di chúc hoặc quỹ tín thác, hãy xem xét ủy quyền tài chính lâu dài, ủy quyền chăm sóc sức khỏe, và chỉ thị chăm sóc sức khỏe trước. Lập kế hoạch cho các tình huống bạn suy yếu là điều quan trọng không kém việc lập kế hoạch di sản. Bạn cũng có thể tham khảo Hiệp hội Luật sư về Người cao tuổi Quốc gia và/hoặc Hiệp hội Các Nhà Lập kế hoạch Di sản & Hội đồng của họ.

 Chúc bạn nhiều năm khỏe mạnh để tận hưởng cùng con trai.

 Liên quan: 'Làm thế nào để tôi bảo vệ khoản tiết kiệm hưu trí của mình?' Tôi lo lắng về chiến tranh thương mại của Trump và khả năng Fed cắt giảm lãi suất

 The Moneyist tiếc rằng không thể trả lời câu hỏi riêng lẻ.

 Các bài viết khác của Quentin Fottrell:

 Thầy trị liệu của tôi nói ông ấy thuộc mạng của tôi. Thật ra không phải. Tôi có phải trả phí ngoài mạng cho tất cả các buổi gặp trước không?

 Chồng tôi có thể tranh chấp di chúc 600.000 đô la của anh trai quá cố không? Anh ấy bị thiếu oxy do COPD trước khi qua đời.

 Tôi bị Alzheimer sớm và chồng tôi mắc bệnh thận giai đoạn 4. Chúng tôi vừa thừa kế 50.000 đô la. Điều này có thể giúp chúng tôi như thế nào?

 Tham gia nhóm Facebook riêng của Moneyist, nơi chúng tôi tìm câu trả lời cho những vấn đề tiền bạc hóc búa nhất trong đời. Đăng câu hỏi hoặc bình luận về các bài viết mới nhất của Moneyist.

 Bằng việc gửi câu chuyện của bạn cho Dow Jones & Co., nhà xuất bản của MarketWatch, bạn hiểu và đồng ý rằng chúng tôi có thể sử dụng câu chuyện của bạn, hoặc các phiên bản của nó, trên tất cả các phương tiện truyền thông và nền tảng.

 - Quentin Fottrell

 Nội dung này do MarketWatch tạo ra, thuộc sở hữu của Dow Jones & Co. MarketWatch được xuất bản độc lập với Dow Jones Newswires và The Wall Street Journal.

(KẾT) Dow Jones Newswires

23-02-26 19:52ET

Bản quyền © 2026 của Dow Jones & Company, Inc.