Không phải ai cũng cần nộp thuế bang năm 2025 nhưng phần lớn đều phải làm. Những điều cần biết.

Medora Lee, USA TODAY

Thứ Tư, ngày 11 tháng 2 năm 2026 lúc 19:11 GMT+9

Người Mỹ thường lo sợ IRS đủ để đảm bảo họ nộp thuế liên bang, nhưng phần lớn trong số họ cũng phải nhớ trả thuế bang.

Có những ngoại lệ. Người nộp thuế sống ở Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington và Wyoming không cần lo lắng — vì các bang đó không đánh thuế thu nhập cá nhân. Những người khác thì có.

Dù vậy, vẫn có một chút nhẹ nhõm. Chín bang đã cắt giảm mức thuế thu nhập của họ cho năm 2025, theo tổ chức phi lợi nhuận Tax Foundation, nghĩa là bạn sẽ giữ được nhiều tiền hơn của mình.

Nhưng nhiều hơn thường lệ, những người nộp thuế bang cần cẩn thận vì nhiều bang không tuân thủ các quy định mới của liên bang từ dự luật thuế và chi tiêu lớn của Tổng thống Donald Trump ký thành luật vào ngày 4 tháng 7.

Người Mỹ ở các bang không tuân thủ có thể mất các ưu đãi thuế mới, như khoản khấu trừ thêm cho người cao tuổi và không đánh thuế làm thêm giờ và tiền tip có hiệu lực từ năm 2025, trên tờ khai thuế bang của họ. Họ có thể phải cộng lại khoản thu nhập đó khi tính số tiền phải nộp cho bang.

Các bang nào đã cắt giảm thuế thu nhập cho năm 2025?

**Indiana**: giảm xuống còn 3% cho năm thuế 2025 từ 3,05% năm 2024, và xuống còn 2,95% cho năm thuế 2026.

**Iowa**: giảm xuống mức cố định 3,8% từ các mức theo bậc từ 4,4% đến mức cao nhất 5,7% năm 2024.

**Louisiana**: giảm xuống mức cố định 3% từ các mức theo bậc từ 1,85% đến 4,25% năm 2024.

**Mississippi**: giảm cố định còn 4,4% trên tất cả thu nhập trên 10.000 đô la từ 4,7% năm 2024. Năm 2026 sẽ còn 4,0%.

**Missouri**: giảm mức thuế lũy tiến cao nhất xuống còn 4,7% từ 4,8%.

**Nebraska**: giảm mức thuế lũy tiến cao nhất xuống còn 5,2% từ 5,84%.

**New Mexico**: thêm các bậc thuế mới và giảm mức thấp nhất xuống còn 1,5% từ 1,7%.

**North Carolina**: giảm mức cố định xuống còn 4,25% từ 4,5%. Năm 2026 sẽ còn 3,99%.

**West Virginia**: các mức theo bậc giảm xuống từ 2,22% đến mức cao nhất 4,82% từ mức từ 2,36% đến 5,12% cho cá nhân năm 2024.

Các bang nào không tuân thủ luật thuế liên bang?

Các bang này không theo tất cả các luật thuế mới của liên bang:

**California**: Không công nhận các tài khoản Trump như tài khoản hưu trí hoãn thuế. Điều này có nghĩa là lợi nhuận bị đánh thuế hàng năm cho trẻ em ở California, tăng trưởng không hoãn đến khi phân phối và quy tắc thuế trẻ em áp dụng. Thêm vào đó, đóng góp của nhà tuyển dụng là thu nhập chịu thuế ở California. Chỉ khoản 1.000 đô la ban đầu do chính phủ cấp để khởi động tài khoản được miễn thuế trên tờ khai bang.

**Colorado**: Không chấp nhận không đánh thuế làm thêm giờ. Sẽ thêm một dòng vào mẫu thuế bang cho “Khấu trừ quá mức liên bang cho làm thêm giờ.” Người nộp thuế phải báo cáo số tiền đã khấu trừ liên bang và cộng lại cho mục đích bang.

**New York**: Tiếp tục đánh thuế tiền tip và làm thêm giờ bằng cách thêm mã mới cho “Cộng lại thu nhập tip miễn thuế” và “Cộng lại tiền làm thêm giờ miễn thuế” trên mẫu IT-225.

**Illinois**: Chưa áp dụng không đánh thuế làm thêm giờ và tip và có thể sẽ cập nhật Schedule M để yêu cầu cộng lại thu nhập tip và làm thêm giờ được miễn thuế liên bang.

**Maine**: Không chấp nhận khấu trừ bổ sung cho người cao tuổi và các khoản khấu trừ cho lãi vay xe, tiền tip và làm thêm giờ.

Tiếp tục câu chuyện

Lưu ý: Hội đồng thành phố Washington, DC đã thông qua một dự luật khẩn cấp vào cuối năm ngoái để tách một số phần của luật thuế của họ khỏi các thay đổi thuế liên bang gần đây như khoản khấu trừ cho người cao tuổi mới và không đánh thuế tip. Tuy nhiên, Quốc hội đang chuẩn bị hủy bỏ thay đổi này. Hạ viện đã thông qua dự luật vào ngày 4 tháng 2, và hiện đang trình lên Thượng viện, có thể bỏ phiếu sớm nhất trong tuần này.

Nếu Thượng viện thông qua dự luật giữa mùa thuế, Giám đốc Tài chính của DC, Glenn Lee, đã cảnh báo trong thư gửi Quốc hội rằng Quận “sẽ cần tạm dừng mùa nộp thuế hiện tại” để cập nhật mẫu thuế và hướng dẫn, quá trình này sẽ mất nhiều tháng.

Ai cần nộp tờ khai thuế bang?

Nếu một bang có thuế thu nhập, có hai trường hợp bạn phải nộp tờ khai:

Bạn là cư dân của bang đó

Bạn không phải cư dân của bang đó, nhưng bạn kiếm thu nhập trong bang đó. Ví dụ bao gồm thu nhập cho thuê từ nhà thứ hai, hoặc một vận động viên chuyên nghiệp hoặc tư vấn có thể làm việc ở các bang khác nhau. Mỗi bang bạn kiếm thu nhập sẽ yêu cầu bạn nộp tờ khai thuế và trả thuế trên thu nhập đó. Bạn cũng phải khai báo thu nhập đó trong tờ khai của bang nhà, nhưng bang nhà thường cho phép bạn lấy tín dụng cho thuế đã nộp ở bang khác cùng khoản thu nhập đó.  

Các bang có thực hiện kiểm tra thuế không?

Có.

“Các bang tương tự IRS và có các cơ chế để kiểm tra thuế của người nộp thuế,” theo Ken Rios, trưởng bộ phận thuế tại công ty kế toán và tư vấn Kaufman Rossin.

Vì các bang có quy định khác nhau, điều quan trọng là phải biết quy định của bang bạn nộp thuế. Sai lệch trong báo cáo dữ liệu, sai sót tính toán, mẫu thuế bang không đầy đủ, khấu trừ quá mức, hoặc không nộp tờ khai đúng hạn là những nguyên nhân phổ biến dẫn đến kiểm tra, các chuyên gia cho biết.

Một cuộc kiểm tra thuế bang hoạt động tương tự như kiểm tra IRS. Thường thì bang sẽ liên hệ qua thư thông báo về việc kiểm tra và yêu cầu bạn cung cấp thêm thông tin theo hướng dẫn.

Kiểm tra thuế bang tự động có nghĩa là kiểm tra IRS không?

Không nhất thiết, nhưng có thể xảy ra vì bộ phận thuế của bang có thể liên lạc với IRS và một số thông tin trên cả hai tờ khai là giống nhau.

Khi nào hạn nộp thuế bang?

Hầu hết các bang thường theo hướng dẫn của liên bang, tức là ngày 15 tháng 4. Tuy nhiên, bạn nên kiểm tra lại với bang vì có thể có sự khác biệt do các lý do như thiên tai.

Nếu bang của bạn không có thuế thu nhập, sẽ không có hạn chót.

_Medora Lee là phóng viên về tiền bạc, thị trường và tài chính cá nhân của USA TODAY. Bạn có thể liên hệ với cô ấy qua mjlee@usatoday.com và đăng ký nhận bản tin Tiền bạc hàng ngày miễn phí của chúng tôi để có mẹo tài chính cá nhân và tin tức kinh doanh mỗi thứ Hai đến thứ Sáu sáng. _

Bài viết này ban đầu xuất hiện trên USA TODAY: Hầu hết các bang yêu cầu bạn nộp thuế. Tại sao chúng có thể gây khó khăn cho năm 2025