Mùa thuế của Trump: 10 thay đổi lớn về thuế bạn cần biết khi nộp thuế năm nay

Mục tiêu chung của Dự luật Một Đạo luật To lớn và Đẹp đẽ (OBBB) của Tổng thống Donald Trump, được Quốc hội thông qua vào năm ngoái, là làm cho các khoản cắt giảm thuế năm 2016 trở thành vĩnh viễn và ban hành các lợi ích thuế bổ sung. Người tiêu dùng sẽ bắt đầu cảm nhận những thay đổi này khi họ nộp tờ khai thuế năm 2025 từ nay đến ngày 15 tháng 4.

Bộ trưởng Tài chính Scott Bessent, người cũng giữ chức ủy viên tạm thời của Sở Thuế vụ (IRS), gần đây đã thông báo rằng trung bình khoản hoàn thuế đã tăng 22% so với năm ngoái cho đến nay. Dưới đây là 10 thay đổi lớn về thuế mà người tiêu dùng cần biết khi họ nộp tờ khai của mình.

Ảnh chính thức của Nhà Trắng do Joyce N. Boghosian chụp.

1. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn tăng

Khoản khấu trừ tiêu chuẩn là số tiền mà người nộp thuế có thể giảm trừ khỏi thu nhập chịu thuế nếu không muốn liệt kê các khoản khấu trừ chi tiết, một quá trình thường phức tạp hơn nhiều. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn tăng mỗi năm dựa trên lạm phát và phụ thuộc vào tình trạng khai thuế của người nộp. Đối với năm 2025, khoản khấu trừ tiêu chuẩn tăng thêm 750 đô la lên 15.750 đô la cho người nộp đơn độc và tăng 500 đô la lên 31.500 đô la cho các cặp vợ chồng khai chung.

2. Giới hạn khấu trừ SALT tăng gấp 4

Một trong những điều khoản thuế lớn trong OBBB là khoản khấu trừ thuế bang và địa phương (SALT), sẽ tăng từ 10.000 đô la lên 40.000 đô la. Tuy nhiên, mức tăng này chỉ là tạm thời. Giới hạn khấu trừ SALT sẽ tăng thêm 1% đến năm 2029 rồi trở lại mức 10% vào năm 2030. SALT thường được dùng để khấu trừ các loại thuế bang và địa phương nhất định, như thuế tài sản, thuế bán hàng và thuế thu nhập.

Đối với những người có thu nhập điều chỉnh ròng (MAGI) trên 500.000 đô la, hoặc 250.000 đô la đối với người nộp đơn độc đã kết hôn khai riêng, khoản khấu trừ SALT sẽ giảm dần 30%. Khi MAGI của người đó đạt 600.000 đô la, khoản khấu trừ SALT sẽ trở lại mức 10%.

3. Khoản khấu trừ lối đi phụ để bù đắp thuế An sinh xã hội

Trong khoảng thời gian từ 2025 đến 2028, những người từ 65 tuổi trở lên sẽ nhận được khoản khấu trừ “thưởng” bổ sung 6.000 đô la, hoặc 12.000 đô la cho các cặp vợ chồng kết hôn không liệt kê các khoản khấu trừ. Và điều này thực sự có thể cộng thêm vào khoản khấu trừ người cao tuổi hiện tại là 2.000 đô la, hoặc 1.600 đô la cho các cặp vợ chồng khai riêng, đưa tổng khoản khấu trừ cho người cao tuổi lên 7.600 đô la hoặc 8.000 đô la mỗi người.

Rõ ràng, khoản khấu trừ này dành cho tất cả những người từ 65 tuổi trở lên. Nhưng ý định của Nhà Trắng là sử dụng nó để loại bỏ thuế An sinh xã hội cho phần lớn người dân, mà không cần thay đổi luật An sinh xã hội vốn phức tạp hơn để sửa đổi.

4. Tăng khoản tín dụng thuế trẻ em

Tối đa khoản tín dụng thuế trẻ em sẽ vĩnh viễn tăng từ 200 đô la mỗi trẻ lên 2.200 đô la. Phần có thể hoàn lại, cho phép người nộp thuế nhận khoản hoàn thuế ngay cả khi không có thu nhập chịu thuế, vẫn giữ ở mức 1.700 đô la với các điều chỉnh theo lạm phát cho năm 2025.

5. Tăng mức miễn thuế thừa kế và quà tặng

Mức miễn thuế thừa kế và quà tặng sẽ tăng khoảng 1 triệu đô la lên 15 triệu đô la cho các người nộp đơn độc và 30 triệu đô la cho các cặp vợ chồng khai chung vào năm 2026. Mức miễn này là số tài sản mà một người có thể chuyển trong suốt cuộc đời mà không phải trả thuế thừa kế hoặc quà tặng.

6-8. Các khoản khấu trừ về tiền tip, lương làm thêm giờ và lãi vay mua ô tô

Tất cả đều là các khoản miễn thuế tạm thời áp dụng từ năm 2025 đến 2028. Trước các thay đổi này, người tiêu dùng không thể khấu trừ thuế cho tiền tip, tiền làm thêm giờ hoặc lãi vay ô tô. Bây giờ, họ sẽ có thể khấu trừ lên đến 25.000 đô la mỗi năm cho tiền tip, 12.500 đô la cho tiền làm thêm giờ, và 10.000 đô la cho lãi vay mua xe mới hàng năm.

9. Tín dụng tài khoản Trump

Trong khoảng thời gian từ 2025 đến 2028, chính phủ sẽ cấp một khoản tín dụng một lần 1.000 đô la cho mỗi trẻ sơ sinh cho các phụ huynh mở “tài khoản Trump”. Những tài khoản này nhằm giúp trẻ bắt đầu tiết kiệm cho việc nghỉ hưu càng sớm càng tốt. Các tài khoản sẽ được đầu tư vào các quỹ tương hỗ và quỹ giao dịch trao đổi chủ yếu nắm giữ cổ phiếu Mỹ. Phụ huynh cũng có thể đóng góp hàng năm theo chế độ ưu đãi thuế lên đến 5.000 đô la. Trẻ em sẽ có thể truy cập các tài khoản này khi đủ 18 tuổi.

10. Các khoản khấu trừ từ thiện không liệt kê

Lần đầu tiên kể từ năm 2021, những người nộp thuế không liệt kê các khoản khấu trừ sẽ có thể khấu trừ các khoản quyên góp từ thiện lên đến 1.000 đô la cho người nộp đơn độc và 2.000 đô la cho các cặp vợ chồng khai chung. Khoản khấu trừ mới này sẽ trở thành vĩnh viễn sau năm 2025.