Hiểu Những Điểm Khác Biệt Chính Giữa Kế Hoạch Hưu Trí 401k và 403b

Khi bắt đầu một công việc mới, bạn có thể được giới thiệu các lựa chọn về kế hoạch hưu trí, và nếu bạn đang cân nhắc sự khác biệt giữa kế hoạch 401k và 403b, bạn đang đặt câu hỏi đúng đắn. Cả hai đều là các tài khoản hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ, cho phép bạn tiết kiệm tiền trước thuế cho tương lai, nhưng chúng phục vụ các lĩnh vực khác nhau của lực lượng lao động và hoạt động theo các khuôn khổ pháp lý khác nhau. Hiểu rõ điểm phân biệt giữa hai lựa chọn này sẽ giúp bạn đưa ra quyết định thông minh hơn về chiến lược tiết kiệm hưu trí của mình.

Những điểm giống nhau cốt lõi giữa tài khoản 401k và 403b

Trước khi đi vào các khác biệt giữa kế hoạch 401k và 403b, đáng chú ý là chúng có những đặc điểm cơ bản chung. Cả hai đều là các tài khoản hưu trí đóng góp xác định, nghĩa là số tiền bạn tích lũy cho hưu trí phụ thuộc vào số tiền bạn đóng góp trong những năm làm việc và hiệu quả của các khoản đầu tư đó trên thị trường.

Dưới đây là điểm chung của cả kế hoạch 401k và 403b: nhà tuyển dụng của bạn tài trợ kế hoạch và cung cấp cho bạn tùy chọn tham gia. Khi bạn đăng ký, bạn quyết định phần trăm của mỗi khoản lương được chuyển vào tài khoản—số tiền này được đóng góp trước thuế, giúp giảm ngay thu nhập chịu thuế của bạn trong năm đó. Nhiều nhà tuyển dụng còn tăng thêm phần thưởng bằng cách đề nghị đối ứng một phần khoản đóng góp của bạn, giúp bạn có thêm tiền miễn phí để tích lũy cho hưu trí.

Các khoản đóng góp của bạn sẽ được đầu tư vào các lựa chọn như quỹ tương hỗ và các phương tiện đầu tư khác. Qua nhiều thập kỷ làm việc, các khoản đầu tư này hy vọng sẽ sinh lợi và tăng trưởng, xây dựng khoản tiết kiệm lớn cho hưu trí. Khi bạn nghỉ hưu và bắt đầu rút tiền, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập trên các khoản phân phối đó—nhưng hy vọng là bạn sẽ nằm trong mức thuế thấp hơn, giúp gánh nặng thuế nhẹ hơn so với việc đã trả thuế trên khoản thu nhập đó khi còn làm việc.

Giới hạn đóng góp cho cả hai loại tài khoản này là như nhau. Đến năm 2026, bạn có thể đóng góp tối đa 23.500 đô la mỗi năm vào cả tài khoản 401k hoặc 403b. Nếu bạn trên 50 tuổi, bạn còn được cộng thêm khoản đóng góp vượt mức 7.500 đô la, nâng tổng mức tối đa lên 31.000 đô la. Quan trọng là, các giới hạn này cộng dồn cho tất cả các tài khoản đóng góp xác định của bạn trong cùng một năm—nên nếu bạn chuyển việc giữa chừng trong năm, tổng số 23.500 đô la sẽ áp dụng cho tất cả các tài khoản hưu trí của bạn cộng lại.

Cả hai kế hoạch cũng cho phép rút tiền sớm, mặc dù điều này đi kèm với hậu quả. Rút tiền từ bất kỳ tài khoản nào trước tuổi 59½ (hoặc 55 trong một số trường hợp) sẽ gây ra khoản phạt đáng kể và thuế trên số tiền rút ra.

Những điểm khác biệt giữa kế hoạch 403b và 401k

Trong khi kế hoạch 401k và 403b hoạt động tương tự, sự khác biệt chính nằm ở ai có thể truy cập chúng. Loại hình công ty bạn làm việc quyết định loại tài khoản hưu trí bạn sẽ có.

Kế hoạch 401k do các công ty vì lợi nhuận cung cấp. Vì phần lớn người lao động làm việc trong khu vực tư nhân, phần lớn người tham gia kế hoạch hưu trí sử dụng 401k. Dù bạn làm việc cho một công ty khởi nghiệp công nghệ, một nhà máy sản xuất hay một chuỗi bán lẻ, nếu nhà tuyển dụng của bạn là doanh nghiệp vì lợi nhuận, 401k là phương tiện hưu trí tiêu chuẩn.

Kế hoạch 403b dành cho các tổ chức phi lợi nhuận và nhà tuyển dụng nhà nước. Nếu bạn làm việc cho một tổ chức từ thiện, một trung tâm nghiên cứu, trường công lập, đại học, bệnh viện hoặc cơ quan chính quyền địa phương, nhà tuyển dụng của bạn có thể cung cấp kế hoạch 403b thay thế. Các kế hoạch này được tạo ra đặc biệt để phục vụ lực lượng lao động trong khu vực phi lợi nhuận và công cộng.

Loại hình nhà tuyển dụng: điểm khác biệt chính giữa 401k và 403b

Sự khác biệt quan trọng nhất giữa kế hoạch 401k và 403b là về mặt quản lý pháp lý. Tất cả các kế hoạch 401k đều được điều chỉnh bởi Đạo luật An sinh xã hội và Bảo hiểm hưu trí nhân viên năm 1974, gọi tắt là ERISA. Luật liên bang này cung cấp các quyền lợi bảo vệ đáng kể cho người tham gia kế hoạch hưu trí, đảm bảo quyền lợi nhất định và yêu cầu các quản lý kế hoạch hành xử vì lợi ích tốt nhất của bạn.

Tuy nhiên, không phải tất cả các kế hoạch 403b đều thuộc phạm vi điều chỉnh của ERISA. Nếu bạn làm việc tại một tổ chức phi lợi nhuận tư nhân (như một tổ chức từ thiện hoặc quỹ), kế hoạch 403b của bạn có thể thuộc phạm vi ERISA. Nhưng nếu bạn làm việc trong khu vực công (như giáo viên trường công hoặc nhân viên chính phủ), kế hoạch 403b của bạn có thể không chịu sự điều chỉnh của ERISA. Sự khác biệt này quan trọng vì các quy định của ERISA đảm bảo sự giám sát và trách nhiệm rõ ràng hơn đối với quỹ hưu trí của bạn.

Quy định ERISA và phạm vi kế hoạch

Hiểu rõ xem kế hoạch 403b của bạn có phù hợp với ERISA hay không rất quan trọng vì nó ảnh hưởng đến mức độ bảo vệ người tiêu dùng cho tài khoản hưu trí của bạn. Các tổ chức phi lợi nhuận tư nhân thường cung cấp các kế hoạch 403b theo quy định của ERISA, trong khi các nhà tuyển dụng khu vực công thường vận hành các kế hoạch 403b ngoài phạm vi ERISA. Bạn nên xác nhận điều này với bộ phận phúc lợi của nhà tuyển dụng.

Ý nghĩa thực tế là các kế hoạch theo quy định của ERISA đi kèm các yêu cầu quản lý chặt chẽ hơn, các báo cáo bắt buộc và trách nhiệm fiduciary nhằm bảo vệ quyền lợi của bạn. Nếu kế hoạch 403b của bạn không thuộc phạm vi ERISA, bạn có ít quyền bảo vệ pháp lý hơn, mặc dù điều này không nhất thiết có nghĩa là tiền của bạn không an toàn—chỉ là có ít sự giám sát liên bang hơn.

Các quy tắc đặc biệt cho nhân viên 403b lâu dài

Một lợi thế đáng kể dành cho một số người tham gia 403b là những nhân viên đã làm việc tại các tổ chức phi lợi nhuận hoặc khu vực công hơn 15 năm có thể đủ điều kiện nhận khoản đóng góp vượt mức theo quy định thông thường. Cụ thể, bạn có thể đóng góp thêm 3.000 đô la mỗi năm (tối đa 15.000 đô la trong suốt đời) ngoài giới hạn tiêu chuẩn 23.500 đô la.

Quy định đặc biệt này rất hữu ích nếu bạn chưa ưu tiên tiết kiệm hưu trí từ sớm trong sự nghiệp. Tuy nhiên, có một điều cần lưu ý: nhà tuyển dụng của bạn phải chọn cung cấp tính năng này. Không phải tất cả các kế hoạch 403b đều có tùy chọn này, vì vậy bạn cần kiểm tra với quản lý kế hoạch của mình để xem bạn có đủ điều kiện không.

Lựa chọn của bạn: 401k hay 403b

Thực tế là: trong hầu hết các trường hợp, bạn không có quyền lựa chọn giữa 401k và 403b. Lĩnh vực công việc của bạn quyết định loại tài khoản bạn sẽ có. Nếu bạn làm việc cho một công ty vì lợi nhuận, bạn sẽ sử dụng 401k. Nếu bạn làm việc cho tổ chức phi lợi nhuận hoặc cơ quan chính phủ, bạn sẽ sử dụng 403b. Tin tốt là đối với phần lớn mọi người, sự khác biệt này sẽ không ảnh hưởng lớn đến kết quả hưu trí của họ.

Dù bạn đang đóng góp vào 401k hay 403b, bạn đều tham gia vào quá trình xây dựng hưu trí cơ bản giống nhau: dành ra thu nhập trước thuế, hưởng lợi từ đối ứng của nhà tuyển dụng (nếu có), và để các khoản đầu tư phát triển cho đến khi nghỉ hưu. Những điểm khác biệt giữa các loại kế hoạch này chủ yếu quan trọng đối với những người lớn tuổi hoặc những người chuyển đổi giữa các nhà tuyển dụng phi lợi nhuận và vì lợi nhuận trong sự nghiệp.

Thay vì quá lo lắng về loại hình kế hoạch bạn có, hãy tập trung tối đa hóa khoản đóng góp của mình trong kế hoạch đó. Ngay cả những khoản tiết kiệm nhỏ cũng sẽ tích lũy theo thời gian và sinh lợi lớn qua nhiều thập kỷ. Hãy ưu tiên nhận đủ phần đối ứng của nhà tuyển dụng, tự động hóa các khoản đóng góp, và định kỳ xem xét phân bổ đầu tư của bạn. Hiểu rõ sự khác biệt giữa kế hoạch 401k và 403b là hữu ích, nhưng hành động nhất quán với bất kỳ tài khoản nào bạn có là điều thực sự xây dựng sự an toàn cho hưu trí của bạn.