Nộp thuế cùng nhau: Tình trạng hôn nhân theo luật thông thường có thể mở khóa lợi ích thuế ở 9 bang của Hoa Kỳ

Khai thuế chung thường yêu cầu giấy chứng nhận kết hôn hợp pháp, nhưng có một con đường thay thế cho các cặp đôi ở một số khu vực pháp lý nhất định. Chín bang đã thiết lập các khung pháp lý công nhận hôn nhân theo luật tập quán—những liên minh hình thành mà không cần giấy tờ chính thức—và cho phép các đối tác này nộp thuế liên bang như một cặp đôi đã kết hôn. Hiểu rõ lựa chọn này có thể mở ra những lợi ích thuế đáng kể cho các cặp đôi đủ điều kiện.

Điều gì làm cho Hôn nhân theo luật tập quán hợp lệ về thuế?

IRS áp dụng quy tắc đơn giản: nếu bang của bạn công nhận hôn nhân theo luật tập quán là một liên minh hợp pháp, cơ quan này coi bạn là đã kết hôn cho mục đích thuế thu nhập liên bang. Điều này có nghĩa là bạn có thể nộp chung, yêu cầu miễn trừ vợ/chồng, và truy cập các khoản tín dụng thuế dành riêng cho các cặp đôi đã kết hôn—tất cả mà không cần giấy phép kết hôn.

Để xác lập tình trạng hôn nhân theo luật tập quán, hầu hết các bang cho phép đều yêu cầu các cặp đôi đáp ứng một số điều kiện. Cả hai phải đủ 18 tuổi trở lên, có năng lực pháp lý để kết hôn, sống chung trong một thời gian xác định (khác nhau tùy theo bang), có ý định kết hôn, và công khai thể hiện mình là một cặp đôi đã kết hôn với gia đình, bạn bè và cộng đồng.

Lợi ích tài chính của việc nộp thuế như một cặp đôi theo luật tập quán

Các lợi ích về thuế là đáng kể. Các cặp đôi nộp chung có thể kết hợp các khoản khấu trừ—kết hợp chi phí y tế hoặc đóng góp từ thiện để có thể vượt quá ngưỡng khấu trừ từng mục. Ngoài ra, trạng thái nộp chung thường đủ điều kiện cho các khoản tín dụng thuế nâng cao mà không dành cho người nộp thuế độc thân hoặc những người sử dụng các trạng thái nộp thuế khác.

Những lợi ích này còn mở rộng đến kế hoạch nghỉ hưu, yêu cầu người phụ thuộc, và các chiến lược lập kế hoạch di sản—tất cả đều bị ảnh hưởng đáng kể bởi tình trạng hôn nhân về thuế.

Những bang nào công nhận hôn nhân theo luật tập quán?

Chín bang và một quận liên bang hiện công nhận hôn nhân theo luật tập quán là hợp pháp:

• Colorado
• District of Columbia
• Iowa
• Kansas
• Montana
• Oklahoma
• Rhode Island
• Texas
• Utah

Tuy nhiên, các quy định luôn thay đổi liên tục. Một số bang duy trì quan điểm mơ hồ về hôn nhân theo luật tập quán mà không rõ ràng cho phép hoặc cấm đoán. Các cặp đôi nên xác minh các yêu cầu pháp lý hiện tại của bang mình trước khi dựa vào tình trạng hôn nhân theo luật tập quán để nộp thuế.

Các bước tiếp theo cho các cặp đôi theo luật tập quán

Nếu bạn sinh sống tại một trong chín khu vực pháp lý này và đáp ứng các yêu cầu về chung sống và ý định, hãy tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế hoặc cơ quan thuế của bang để xác nhận khả năng đủ điều kiện của bạn. Thiết lập và ghi nhận đúng tình trạng hôn nhân theo luật tập quán sẽ giúp bạn tối đa hóa các khoản khấu trừ và tín dụng thuế có sẵn trong khi vẫn tuân thủ các quy định của cả bang và liên bang.