A blockchain substitui a contabilidade bancária de partida dupla pelo triple ledger, eliminando custos de confiança e reconciliação através de um registo partilhado imutável, e está a obrigar os bancos a escolher entre eficiência e marginalização impulsionada pelas stablecoins.
Os bancos dependem de livros-livros, e a blockchain também é o livro-caixa. Mas há uma diferença fundamental entre este livro razão e aquele outro. Os bancos de hoje enfrentam as mesmas escolhas que os jornais/revistas: ou abraçam a Internet e tornam-se um novo meio online, ou mantêm os meios impressos até que poucas pessoas subscrevam. A chegada das stablecoins reforça ainda mais esta tendência.
À primeira vista, podemos ver que muitos bancos começaram a adotar tecnologia de encriptação, mas se olharmos para a lógica mais básica, porque é que os livros-razão encriptados acabarão por substituir os livros-razão bancários? Isto envolve contabilidade e contabilidade.
Os bancos tradicionais utilizam principalmente a contabilidade de partida dupla, enquanto a blockchain introduz a contabilidade de partida tripla. A contabilidade de partida dupla teve origem na invenção de Itália na Idade Média e é a base contabilística comum para a maioria dos países do mundo. Exige que todos os negócios, como depósitos, empréstimos e transferências, sejam registados em pelo menos duas contas relacionadas ao mesmo tempo e com o mesmo montante, garantindo que cada transação seja verificada em ambas as direções. Por exemplo, se uma das partes for um “débito”, isso corresponderá definitivamente ao “crédito” associado. Isto garante que ativos = passivos + capital próprio, alcança equilíbrio e facilita a auditoria.
Quando depositar $1.000 no banco, o banco registará: emprestado: $1.000 em dinheiro; Crédito: Depósito do cliente de 1.000 yuan (subcategoria de passivo). No entanto, a contabilidade tradicional de partida dupla depende da contabilidade independente de todas as partes, e existe a possibilidade de adulteração e reconciliação imprecisa. Em teoria, os bancos podem modificar este número, e as pessoas só podem confiar na marca/auditoria/supervisão de terceiros do banco, ou seja, precisam de acreditar que o banco não faz mal e que o terceiro pode auditar e supervisionar. Por exemplo, o escândalo da Enron em 2001 usou uma brecha contabilística de partida dupla para falsificar contas, levando à falência.
Falando em contabilidade de partida dobrada, existe um método de contabilidade de partida única? Existe, de facto, o método de contabilidade de entrada única é uma conta corrente, e apenas um valor é registado. Em contraste, a contabilidade de partida dupla é mais rigorosa.
Então, qual é a diferença entre a contabilidade tripla da blockchain? O método de contabilidade tripla baseia-se na contabilidade de partida dupla e acrescenta uma “terceira entrada”: um registo partilhado e imutável. Este registo pode atualmente ser alcançado através de uma blockchain que não requer confiança nem intermediários. Este é o benefício de um livro de registo distribuído.
Esta terceira entrada é frequentemente um recibo assinado criptograficamente ou um bloco com carimbo temporal que requer consenso da rede para ser verificado para ser adulterado, como o mecanismo PoW do BTC e o mecanismo PoS do Ethereum. Este método resolve o problema da confiança da contabilidade de partida dobrada, que não pode ser adulterada e não apresenta o problema da reconciliação imprecisa. Os chamados três estilos significam que, através da blockchain como uma arbitragem “de terceiros”, as transações são credíveis e auditáveis.
Por exemplo, o Ethereum é essencialmente um livro-razão distribuído, onde cada transação é registada nas contas do remetente e do destinatário (semelhante ao empréstimo/empréstimo na contabilidade de partida dobrada), e existe também um mecanismo de consenso em rede (mecanismo PoS) para gerar uma “terceira entrada” imutável: blocos assinados criptograficamente e com carimbo temporal.
As três formas são essencialmente blocos que criam registos imutáveis, e a sua existência é mais eficiente do que a contabilidade de partida dobrada, sem necessidade de intermediários para coordenar a gestão e reduzir o trabalho de auditoria. No vernáculo, o duplex é escrito por ambas as partes; Três estilos mais uma “caixa de segurança inteligente”, carimbada automaticamente e testemunhada por toda a rede. Não pode ser adulterado, e a auditoria é em segundos.
Uma vez resolvidas as questões de privacidade (provas ZK), questões de conformidade (KYC), etc., as operações bancárias na cadeia podem melhorar significativamente a eficiência, e os bancos não precisam de manter um sistema financeiro enorme e antigo, mas sim de mudar para um novo sistema on-chain encriptado que não entre em inatividade.
Abraçar ou ser marginalizado é uma das questões mais importantes que as instituições financeiras, como os bancos, enfrentam nos próximos 20 anos.
- Este artigo é reproduzido com permissão de: “Foresight News”
- Título original: “Porque é que os livros-razão criptográficos acabarão por substituir os livros-razão bancários?” 》
- Autor original: Blue Fox Notas
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