Baru sadar sesuatu yang banyak orang salah paham tentang IRA warisan. Aturan-aturannya berubah cukup signifikan setelah SECURE Act, dan jika kamu berencana mewariskan ke keluarga atau teman dekat, ada beberapa hal yang perlu dipahami terlebih dahulu.

Jadi begini: sistem lama membiarkan penerima manfaat memperpanjang distribusi minimum wajib (RMDs) mereka selama seluruh umur mereka berdasarkan harapan hidup. Itu cukup menguntungkan, jujur saja. Tapi sekarang? Jadi jauh lebih rumit tergantung siapa yang mewarisi.

Jika pasanganmu adalah penerima manfaat, mereka punya beberapa opsi yang solid. Mereka bisa menggabungkannya ke IRA mereka sendiri dan menunda RMD sampai usia 73 (atau 75 jika mereka lahir tahun 1960 atau lebih baru), yang memberi uang lebih banyak waktu untuk tumbuh tanpa pajak. Atau mereka bisa mengambil seluruhnya sekaligus, meskipun biasanya berarti beban pajak besar jika itu IRA tradisional. Jika kamu meninggalkan mereka akun penerima manfaat Roth IRA, situasinya jadi lebih bersih tanpa RMD yang harus dipikirkan.

Sekarang, ada sekelompok kecil penerima manfaat lain yang juga mendapatkan perlakuan khusus. Anak kecilmu (hingga usia 21), individu yang cacat atau sakit kronis, dan orang yang usianya tidak lebih dari 10 tahun lebih muda darimu bisa memperpanjang distribusi berdasarkan harapan hidup mereka sendiri. Itu sebenarnya cukup berharga.

Tapi di sinilah aturan menjadi lebih ketat: jika kamu meninggalkan IRA-mu ke orang lain—teman, anak dewasa, keponakan—mereka harus mengikuti aturan 10 tahun. Kebanyakan penerima manfaat non-pasangan harus menghabiskan seluruh saldo dalam 10 tahun setelah kematianmu. Itu berlaku untuk IRA tradisional maupun Roth.

Perlakuan pajaknya juga penting. Dengan IRA tradisional, distribusi dikenai pajak sebagai penghasilan biasa. Dengan akun penerima manfaat Roth IRA, penerima manfaatmu tidak membayar pajak atas penarikan karena kamu sudah membayar pajak atas kontribusi tersebut di awal.

Ada juga aspek penalti yang sering diabaikan orang. Jika penerima manfaat melewati batas waktu 10 tahun itu, mereka akan dikenai pajak cukai 25% atas apa pun yang gagal mereka tarik. Jadi jika tersisa $10.000, itu berarti penalti sebesar $2.500 langsung.

Waktu kematianmu juga penting. Jika kamu sudah mulai mengambil RMD sebelum meninggal, penerima manfaat harus mengambil RMD dalam sembilan tahun pertama, lalu mengosongkan sisanya di tahun ke-10. Jika kamu meninggal sebelum mencapai usia RMD, mereka tidak harus mengambil distribusi tahunan, tapi saldo harus sudah kosong paling lambat tahun ke-10.

Intinya: aturan IRA warisan sekarang jauh lebih ketat daripada dulu. Jika kamu punya aset yang ingin diwariskan, ada baiknya merencanakan strateginya sekarang agar penerima manfaatmu tidak terjebak dengan situasi pajak yang rumit nanti.