Transaksi Bitcoin Menghadapi Beban Pengajuan Pajak Setebal 70 Halaman Setiap Tahun

Menurut Nicholas Anthony dari Pusat Moneter dan Alternatif Keuangan di Cato Institute, membelanjakan Bitcoin untuk pembelian sehari-hari menciptakan mimpi buruk kepatuhan pajak yang tak terduga. IRS memperlakukan Bitcoin sebagai properti, bukan mata uang, yang berarti setiap transaksi—bahkan pembelian $5 coffee—memicu persyaratan pelaporan pajak capital gains yang dapat menghasilkan lebih dari 100 halaman pengajuan pajak pada akhir tahun, dengan Form 8949 saja berpotensi mencapai sekitar 70 halaman.

Cara Kerja Pajak Bitcoin

Pajak capital gains adalah pungutan atas keuntungan yang diperoleh saat menjual atau menukarkan suatu aset yang nilainya telah meningkat. Karena IRS mengklasifikasikan Bitcoin sebagai properti, setiap transaksi memerlukan pelaporan tanggal perolehan, tanggal pengeluaran, harga pembelian awal, serta keuntungan atau kerugian pada Form 8949, lalu mengompilasi hasilnya di Schedule D dari Form 1040.

Tiga Masalah Utama dengan Sistem Saat Ini

Anthony mengidentifikasi tiga masalah yang saling memperkuat dalam pendekatan ini. Pertama, tarif pajak capital gains menguntungkan penahanan jangka panjang, sehingga secara aktif menghambat penggunaan Bitcoin sebagai mata uang sehari-hari karena berbelanja justru mengikis penahanan yang mendapat keuntungan pajak. Kedua, kompleksitas dalam mengadministrasikan pajak menciptakan beban yang tidak sebanding bagi pengguna mata uang alternatif dibandingkan dengan pajak penjualan yang sederhana. Ketiga, ancaman audit yang selalu ada—bahkan untuk kesalahan sederhana dalam proses yang rumit seperti itu—menghalangi partisipasi sama sekali.

Solusi Legislasi yang Diusulkan

Anthony menguraikan empat kemungkinan pemulihan yang bisa diterapkan Kongres.

Penghapusan sepenuhnya: Solusi paling bersih adalah menghapus pajak capital gains sepenuhnya.

Pengecualian yang lebih sempit: Pendekatan yang lebih sempit akan menghentikan penerapan pajak capital gains secara khusus pada penggunaan cryptocurrency dan mata uang asing dalam transaksi. Seperti yang dicatat Anthony, “Melakukannya akan membuat jempol pemerintah menjauh dari timbangan dan memberi ruang bagi persaingan untuk menjadi penentu sejati uang terbaik.”

Pengecualian untuk barang dan jasa: Opsi ketiga mengecualikan capital gains dari semua pembelian barang dan jasa, meski Anthony memperingatkan hal ini dapat menimbulkan kesulitan kepatuhan jika orang harus membuktikan setiap transaksi memenuhi syarat. “Itu lebih baik daripada dikenai pajak, tetapi prosesnya tetap akan menjadi membebani.”

Ambang batas de minimis: Opsi terakhir dan mungkin yang paling memungkinkan secara politik adalah pengecualian de minimis—ambang batas di bawah mana tidak ada pajak capital gains yang berlaku. Misalnya, Virtual Currency Tax Fairness Act akan mengecualikan transaksi crypto pribadi dengan keuntungan sebesar $200 atau kurang. Namun, Anthony berpendapat ambang batas tersebut harus dinaikkan secara substansial: “Salah satu cara untuk lebih mengikat rancangan undang-undang ini pada realitas ekonomi adalah dengan menggunakan rata-rata pengeluaran rumah tangga ($80,000) sebagai ambang batas. Lagi pula, $200 bisa jadi hanya satu kali berbelanja ke toko bahan makanan.”

Pergerakan Politik Terbaru

Debat mengenai capital gains kripto semakin mendapat momentum karena orang Amerika menghadapi musim pajak yang sedang berjalan. Batas waktu IRS untuk SPT pajak individu 2025 adalah 15 April 2026, dengan perpanjangan otomatis tersedia hingga 15 Oktober 2026, meskipun pajak yang terutang tetap harus dibayar paling lambat 15 April.

Jack Dorsey secara publik menyerukan “pengecualian pajak de minimis untuk transaksi Bitcoin sehari-hari” di X pada Oktober 2025, bersamaan dengan peluncuran Square atas pembayaran Bitcoin untuk bisnis kecil. Senator Cynthia Lummis menanggapinya dengan mengembangkan rancangan undang-undang yang mengusulkan pengecualian $300 per transaksi dengan batas tahunan $5,000. Eksekutif Coinbase Lawrence Zlatkin bersaksi di hadapan Komite Keuangan Senat, mendesak para pembuat kebijakan untuk mengkodifikasi standar de minimis yang sama.

Yang terbaru, pada Maret 2026 para legislator kembali mengajukan PARITY Act, yang mencakup ketentuan untuk menangani pengecualian de minimis bagi transaksi crypto kecil—tanda bahwa Kongres memperlakukannya sebagai isu kebijakan yang sedang berjalan, bukan kekhawatiran pinggiran.