Kapan Anda Bisa Mengeluarkan Uang dari Roth IRA? Panduan Lengkap Aturan Penarikan Dana

Jika Anda bertanya-tanya kapan bisa menarik uang dari Roth IRA, jawabannya lebih rumit daripada sekadar “kapan saja” atau “tidak pernah.” Roth IRA menawarkan fleksibilitas, tetapi fleksibilitas tersebut datang dengan aturan khusus yang perlu Anda pahami agar terhindar dari pajak dan denda yang tidak diinginkan. Berbeda dengan IRA tradisional atau rencana 401(k), aturan penarikan Roth IRA mengikuti struktur unik berdasarkan jenis uang yang Anda tarik—dan kapan.

Kontribusi Anda Bisa Ditarik Tanpa Denda

Inilah salah satu keuntungan terbesar dari Roth IRA: Anda dapat menarik kontribusi pribadi kapan saja, tanpa denda atau konsekuensi pajak. Karena Anda sudah membayar pajak penghasilan atas uang tersebut sebelum menyetorkannya ke akun, IRS memperlakukannya berbeda dari hasil investasi.

Anggaplah Roth IRA Anda memiliki “lapisan” uang yang berbeda. Saat Anda menarik dana, dana tersebut keluar dalam urutan ini:

1. Kontribusi pribadi Anda (uang yang Anda setorkan)
2. Uang yang dikonversi dari IRA tradisional atau 401(k)
3. Hasil investasi (keuntungan dari pertumbuhan)

Misalnya, Anda menyetor $6.000 ke Roth IRA dan nilainya berkembang menjadi $10.000 melalui keuntungan investasi. Jika Anda menarik $8.000, IRS memperlakukan $6.000 pertama sebagai berasal dari kontribusi Anda (tanpa pajak atau denda), dan sisa $2.000 sebagai hasil (yang mungkin dikenai aturan tertentu).

Aturan Lima Tahun Menentukan Akses Hasil

Ingin menarik hasil dari Roth IRA tanpa pajak atau denda? Anda harus memenuhi apa yang disebut aturan lima tahun. Ini berarti Anda harus sudah melewati minimal lima tahun sejak kontribusi pertama Anda ke Roth IRA—terlepas dari usia atau jumlah uang di akun.

Hitungan lima tahun dimulai pada 1 Januari tahun Anda melakukan kontribusi pertama. Jika Anda membuka Roth IRA dan menyetor pada Juni 2022, timer lima tahun Anda tidak mulai sampai 1 Januari 2023, artinya Anda harus menunggu sampai 1 Januari 2028 untuk memenuhi syarat penarikan hasil.

Satu hal yang perlu diperhatikan: Anda juga memiliki waktu sampai 15 April tahun berikutnya untuk melakukan kontribusi untuk tahun pajak sebelumnya. Fleksibilitas waktu ini sebenarnya bisa menguntungkan. Misalnya, jika Anda melakukan kontribusi pada 1 Maret 2022 tetapi menandainya untuk tahun pajak 2021, maka timer lima tahun Anda mulai dari 1 Januari 2022, sehingga batas lima tahun Anda jatuh pada 1 Januari 2027.

Bahkan jika Anda berusia 70 tahun dan telah menabung seumur hidup, penarikan hasil sebelum lima tahun berlalu akan memicu pajak dan denda. Usia saja tidak mengesampingkan persyaratan lima tahun.

Distribusi Kualifikasi Membebaskan Anda dari Aturan

IRS mengakui situasi tertentu di mana Anda dapat menarik hasil tanpa harus mengikuti batas lima tahun atau denda usia. Ini disebut distribusi kualifikasi. Setelah memenuhi aturan lima tahun, Anda bisa melakukan distribusi kualifikasi tanpa pajak dan tanpa denda dalam kondisi berikut:

• Anda telah mencapai usia 59½ tahun
• Penarikan dilakukan karena cacat permanen
• Anda menarik sebagai penerima manfaat setelah pemilik akun meninggal
• Anda menggunakan hingga $10.000 untuk pembelian rumah pertama

Batas $10.000 untuk pembeli rumah pertama adalah maksimum seumur hidup—jika Anda menggunakannya sekali, Anda tidak bisa menggunakannya lagi untuk pembelian rumah lain.

Keadaan Darurat Mungkin Memungkinkan Penarikan Dini

Bagaimana jika Anda tidak memenuhi syarat distribusi kualifikasi? IRS memang mengizinkan beberapa distribusi non-kualifikasi dalam kondisi kesulitan tertentu, meskipun hasilnya mungkin tetap dikenai denda penarikan awal sebesar 10%:

• Biaya medis: biaya medis yang tidak ditanggung melebihi 7,5% dari penghasilan kotor disesuaikan Anda
• Asuransi kehilangan pekerjaan: premi kesehatan yang dibayar setelah kehilangan pekerjaan
• Adopsi atau kelahiran: hingga $5.000 untuk biaya adopsi atau kelahiran yang memenuhi syarat
• Bencana alam: dana yang digunakan untuk pemulihan bencana
• Levy IRS: uang yang disita melalui tindakan IRS

Ketentuan ini memberi sedikit fleksibilitas, tetapi biasanya tidak membantu Anda menghindari pajak atas hasil—hanya denda 10%. Memahami perbedaan antara penarikan kontribusi dan hasil, serta mengetahui kapan Anda bisa menarik uang dari Roth IRA tanpa denda, membantu Anda membuat keputusan yang lebih cerdas saat mengakses tabungan pensiun ketika hidup terjadi.