'Saya perlu mengatur keuangan saya dengan baik': Saya berusia 80 tahun dengan $1 juta. Bagaimana saya mencegah anak saya dikenai pajak warisan?

Oleh Quentin Fottrell

 'Saya memiliki investasi sebesar $650.000, asuransi jiwa sebesar $250.000, dan sekitar $150.000 ekuitas di rumah saya'

 "Semua ini akan diberikan kepada anak saya." (Subjek foto adalah model.)

 Dear Quentin,

 Saya berusia 80 tahun dan perlu mengatur keuangan saya dengan baik. Saya memiliki $650.000 dalam investasi, $250.000 dalam asuransi jiwa, dan sekitar $150.000 ekuitas di rumah saya, ditambah asuransi perawatan jangka panjang yang baik. Semua ini akan diberikan kepada anak saya. Apa cara terbaik untuk melindunginya dari pajak berat saat dia mewarisi?

 Ibu berusia delapan puluh tahun

 Anda dapat mengirim email ke The Moneyist dengan pertanyaan keuangan dan etika di qfottrell@marketwatch.com, dan ikuti Quentin Fottrell di X, platform yang sebelumnya dikenal sebagai Twitter.

 Jangan lewatkan: 'Saya takut akan menjadi tunawisma saat suami saya, 76, berhenti bekerja': Kami hanya punya $100K. Apa yang terjadi pada orang seperti kami?

 Investasi yang diwariskan umumnya mendapatkan "peningkatan basis," yang berarti bahwa "dasar biaya" mereka untuk tujuan pajak direset ke nilai pasar wajar pada tanggal kematian Anda.

 Dear Octomom,

 Anda mungkin lebih khawatir daripada seharusnya.

 Berdasarkan aturan Internal Revenue Service, pengecualian pajak warisan dan hadiah seumur hidup untuk 2026 sekitar $15 juta (atau $30 juta untuk pasangan menikah). Anda juga dapat memberikan $19.000 per anak per tahun (atau $38.000 per tahun untuk pasangan menikah) tanpa harus memasukkan hadiah uang tunai tersebut dalam laporan tahunan ke IRS. Jadi, anak Anda tidak akan terkena pajak warisan federal yang besar. Bahkan jika hukum saat ini berubah, warisan Anda tampaknya jauh di bawah batas pajak federal yang mungkin berlaku.

 Pajak hadiah berlaku untuk transfer kekayaan selama hidup Anda dan dibayar oleh pemberi hadiah atau harta warisan; pajak warisan dikenakan pada harta peninggalan almarhum. Mulai 2026, pengecualian seumur hidup per orang akan sekitar $15 juta ($30 juta untuk pasangan menikah). Sejauh ini, semuanya baik.

 Warisan sendiri tidak dianggap sebagai penghasilan kena pajak, jadi anak Anda tidak akan berutang pajak penghasilan hanya karena menerima uang, investasi, atau properti dari Anda — Anda tidak satu-satunya yang salah paham tentang cara kerja pajak warisan federal. Potensi keuntungan modal dari investasi Anda dan peningkatan nilai rumah Anda adalah dua masalah utama. Namun, jika sebagian dari investasi Anda disimpan dalam rekening pensiun tradisional seperti IRA atau 401(k), biasanya anak Anda harus menarik uang tersebut dalam waktu 10 tahun, dan penarikan tersebut akan dikenai pajak sebagai penghasilan biasa.

 Beberapa negara bagian di AS memberlakukan pajak warisan atas aset tertentu yang diwariskan, meskipun sebagian besar menawarkan pengecualian atau tarif yang lebih rendah untuk kerabat dekat seperti anak dan pasangan. Hukum negara bagian lebih penting daripada hukum federal untuk warisan sebesar ini, jadi penting untuk memastikan aturan pajak warisan di negara bagian Anda. Kabar baiknya: banyak negara bagian membebaskan anak dari pajak warisan.

 Manfaat asuransi jiwa umumnya bebas dari pajak penghasilan bagi penerima manfaat. Meskipun nilai polis dapat dihitung sebagai bagian dari ukuran harta warisan Anda, hal ini bukan masalah di sini, mengingat bahwa harta warisan Anda jauh di bawah ambang batas pajak seumur hidup. Pastikan anak Anda ditunjuk langsung sebagai penerima manfaat di polis tersebut, bukan menjadikan polis tersebut dapat dibayar ke harta warisan Anda. Dan selalu perbarui penunjukan penerima manfaat Anda.

 Berikut intinya: Kebanyakan negara bagian yang mengenakan pajak warisan membebaskan pasangan dan, relevan dalam kasus Anda, anak-anak, dan/atau mereka memberikan kredit yang besar. Jika Anda tinggal di negara bagian tanpa pajak warisan, kemungkinan besar anak Anda tidak akan berutang pajak negara bagian atas warisan itu sendiri, bahkan jika dia tinggal di negara bagian lain.

 Perencanaan warisan

 Saya punya kabar baik lagi untuk Anda: Investasi yang diwariskan umumnya mendapatkan "peningkatan basis," yang berarti bahwa "dasar biaya" mereka untuk tujuan pajak direset ke nilai pasar wajar pada tanggal kematian Anda, bukan saat Anda membelinya. Ini berlaku untuk saham, properti, dan aset lain yang nilainya meningkat seiring waktu.

 Jika Anda membeli investasi seharga $100.000 dan nilainya $500.000 saat diwariskan ke anak Anda, kenaikan nilai sebesar $400.000 secara efektif dihapuskan di mata IRS. Jika anak Anda menjual properti atau saham tersebut segera setelah diwariskan, dia kemungkinan kecil atau tidak berutang pajak keuntungan modal. Peningkatan basis biasanya melakukan sebagian besar pekerjaan penghematan pajak.

 Untuk memanfaatkan ini, seperti yang saya jelaskan kepada wanita yang berencana memberi hadiah rumah senilai $500.000 kepada anak perempuannya, biasanya tidak disarankan memberi hadiah investasi yang dihargai kepada orang tercinta selama hidup Anda kecuali ada alasan mendesak (misalnya, jika aset jauh melebihi batas pajak warisan atau ada tujuan perencanaan khusus). Menahan aset yang dihargai sampai kematian dapat mengurangi implikasi pajak karena peningkatan basis, yang mengatur ulang dasar biaya aset warisan tersebut ke nilai pasar wajar pada tanggal kematian pemilik asli — bukan saat mereka awalnya dibeli.

 Sekarang setelah kita menyelesaikan hal ini (sebagian besar), penting bagi Anda untuk membuat surat wasiat atau trust, bahkan jika Anda hanya memiliki satu ahli waris. Anda juga perlu rencana cadangan jika sesuatu — semoga tidak terjadi — menimpa anak Anda dan dia meninggal sebelum Anda. Tidak ada yang ingin memikirkan kemungkinan seperti itu, tetapi sebaiknya mengantisipasi semua skenario dalam dokumen hukum.

 Surat wasiat harus cukup memadai, terutama jika Anda menambahkan anak Anda sebagai penerima manfaat pada surat hak milik transfer saat meninggal di rumah Anda, serta menambahkannya sebagai penerima manfaat di polis asuransi jiwa dan rekening pensiun, broker, atau bank lainnya. Tetapi menempatkan aset tambahan dalam trust juga akan membantu menghindari proses pengadilan waris. Trust hidup yang dapat dibatalkan dapat membantu menyederhanakan pengelolaan keuangan Anda jika Anda menjadi tidak mampu dan biasanya memungkinkan anak Anda mengakses warisannya lebih cepat daripada melalui proses pengadilan waris.

 Tunjuk seorang pelaksana. Pelaksana memiliki kewajiban fidusia untuk bertindak demi kepentingan terbaik Anda dan harus menyusun inventaris aset, arus kas, pengeluaran, penjualan, dan hal lain (seperti dokumen pajak). Selain surat wasiat atau trust, pertimbangkan juga surat kuasa keuangan yang tahan lama, proxy kesehatan, dan arahan kesehatan lanjutan. Merencanakan jika/ketika Anda menurun sama pentingnya dengan merencanakan warisan Anda. Anda juga dapat berkonsultasi dengan National Academy of Elder Law Attorneys dan/atau National Association of Estate Planners & Councils.

 Saya berharap Anda banyak tahun lagi sehat dan bahagia bersama anak Anda.

 Terkait: 'Bagaimana saya melindungi tabungan pensiun saya?' Saya khawatir tentang perang dagang Trump dan kesediaan Fed untuk menurunkan suku bunga

 The Moneyist menyesal tidak dapat membalas pertanyaan secara pribadi.

 Kolom lain dari Quentin Fottrell:

 Terapis saya mengatakan dia dalam jaringan. Tapi dia tidak. Apakah saya wajib membayar tarif di luar jaringan untuk semua sesi sebelumnya?

 Bisakah suami saya menantang surat wasiat saudaranya yang meninggal dengan nilai $600K? Dia mengalami kekurangan oksigen karena COPD sebelum meninggal.

 Saya menderita Alzheimer dini dan suami saya memiliki penyakit ginjal stadium 4. Kami baru saja mewarisi $50K. Bagaimana ini bisa membantu kami?

 Cek grup Facebook pribadi The Moneyist, tempat kami mencari jawaban atas masalah keuangan paling rumit dalam hidup. Posting pertanyaan Anda atau berikan pendapat tentang kolom Moneyist terbaru.

 Dengan mengirimkan cerita Anda ke Dow Jones & Co., penerbit MarketWatch, Anda memahami dan menyetujui bahwa kami dapat menggunakan cerita Anda, atau versi dari cerita tersebut, di semua media dan platform.

 -Quentin Fottrell

 Konten ini dibuat oleh MarketWatch, yang dioperasikan oleh Dow Jones & Co. MarketWatch diterbitkan secara independen dari Dow Jones Newswires dan The Wall Street Journal.

(AKHIR) Dow Jones Newswires

23-02-26 19:52 ET

Hak cipta © 2026 Dow Jones & Company, Inc.