Tidak semua orang perlu mengajukan pajak negara bagian tahun 2025, tetapi kebanyakan melakukannya. Apa yang perlu diketahui.

Medora Lee, USA TODAY

Rabu, 11 Februari 2026 pukul 19:11 WIB

Warga Amerika umumnya cukup takut dengan IRS sehingga mereka memastikan mengajukan pajak federal mereka, tetapi sebagian besar juga harus ingat membayar pajak negara bagian.

Ada pengecualian. Wajib pajak yang tinggal di Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, dan Wyoming tidak perlu khawatir — karena negara bagian tersebut tidak mengenakan pajak penghasilan pribadi. Semua lainnya mengenakan.

Meskipun begitu, ada sedikit kelegaan. Sembilan negara bagian memotong tarif pajak penghasilan mereka untuk tahun 2025, menurut lembaga nirlaba Tax Foundation, yang berarti Anda bisa menyimpan lebih banyak uang.

Namun lebih dari biasanya, mereka yang mengajukan pajak negara bagian harus berhati-hati karena banyak negara bagian yang tidak mengikuti ketentuan baru federal dari RUU pajak dan pengeluaran besar Presiden Donald Trump yang ditandatangani menjadi undang-undang pada 4 Juli.

Warga negara di negara bagian yang tidak mengikuti ketentuan ini mungkin kehilangan manfaat pajak baru, seperti pengurangan tambahan untuk lansia dan tidak dikenai pajak atas lembur dan tip yang berlaku surut sejak 2025, pada pengembalian pajak negara bagian mereka. Mereka mungkin harus menambahkan kembali penghasilan tersebut saat menghitung berapa yang harus mereka bayar ke negara bagian.

Negara bagian mana saja yang memotong tarif pajak penghasilan mereka untuk tahun 2025?

• Indiana: diturunkan menjadi 3% untuk tahun pajak 2025 dari 3,05% pada 2024, dan menjadi 2,95% untuk tahun pajak 2026.
• Iowa: turun menjadi tarif tetap 3,8% dari tarif berjenjang antara 4,4% hingga tarif tertinggi 5,7% pada 2024.
• Louisiana: turun menjadi tarif tetap 3% dari tarif berjenjang antara 1,85% dan 4,25% pada 2024.
• Mississippi: tarif tetap dipotong menjadi 4,4% untuk semua penghasilan di atas $10.000 dari 4,7% pada 2024. Turun menjadi 4,0% pada 2026.
• Missouri: tarif marginal tertinggi dipotong menjadi 4,7% dari 4,8%.
• Nebraska: tarif marginal tertinggi turun menjadi 5,2% dari 5,84%.
• New Mexico: menambahkan tarif pajak baru dan memotong tarif terendah menjadi 1,5% dari 1,7%.
• North Carolina: menurunkan tarif tetap menjadi 4,25% dari 4,5%. Akan turun menjadi 3,99% pada 2026.
• West Virginia: tarif berjenjang turun menjadi antara 2,22% hingga tarif tertinggi 4,82% dari antara 2,36% dan 5,12% untuk individu pada 2024.

Negara bagian mana yang tidak mengikuti ketentuan pajak federal?

Negara bagian ini tidak mengikuti semua ketentuan pajak federal yang baru:

• California: Tidak mengakui akun Trump sebagai akun pensiun yang ditangguhkan pajaknya. Artinya, penghasilan dikenai pajak setiap tahun kepada anak di California, pertumbuhan tidak ditangguhkan sampai distribusi, dan aturan pajak anak berlaku. Selain itu, kontribusi pemberi kerja juga merupakan penghasilan kena pajak di California. Hanya $1.000 pertama yang diberikan pemerintah untuk memulai akun yang dikecualikan dari penghasilan di pengembalian negara bagian.
• Colorado: Menolak tidak adanya pajak atas lembur. Akan menambahkan baris ke formulir pajak negara bagian untuk “Pengurangan federal berlebih untuk lembur.” Wajib pajak harus melaporkan jumlah yang dikurangi secara federal dan menambahkannya kembali untuk keperluan negara bagian.
• New York: Akan terus mengenakan pajak tip dan lembur dengan menambahkan kode baru untuk “Tambah kembali penghasilan tip yang dikecualikan” dan “Tambah kembali lembur yang dikecualikan” pada formulir IT-225.
• Illinois: Belum mengadopsi tidak adanya pajak atas lembur dan tip dan kemungkinan akan memperbarui Schedule M untuk mewajibkan penambahan kembali penghasilan tip dan lembur yang dikecualikan secara federal.
• Maine: Menolak pengurangan bonus senior dan pengurangan bunga pinjaman mobil, tip, dan lembur.

Cerita Berlanjut

Catatan: Dewan kota Washington, DC, mengesahkan undang-undang darurat akhir tahun lalu untuk memisahkan bagian dari kode pajaknya dari perubahan pajak federal terbaru seperti pengurangan senior baru dan tidak adanya pajak atas tip. Namun, Kongres bergerak untuk membatalkan perubahan tersebut. DPR menyetujui langkah tersebut pada 4 Februari, dan sekarang berada di Senat, yang mungkin akan memberikan suara secepat minggu ini.

Jika Senat menyetujui langkah tersebut di tengah musim pajak, Kepala Keuangan DC Glenn Lee memperingatkan dalam surat kepada Kongres bahwa Distrik “harus menangguhkan musim pengajuan saat ini” untuk memperbarui formulir dan panduan pajak, sebuah proses yang akan memakan waktu berbulan-bulan.

Siapa yang perlu mengajukan pengembalian pajak negara bagian?

Jika sebuah negara bagian memiliki pajak penghasilan, ada dua skenario di mana Anda harus mengajukan pengembalian:

• Anda adalah penduduk negara bagian tersebut
• Anda bukan penduduk negara bagian tersebut, tetapi memperoleh penghasilan di negara bagian itu. Contohnya termasuk penghasilan sewa dari rumah kedua, atau atlet profesional atau konsultan yang mungkin bekerja di berbagai negara bagian. Setiap negara bagian tempat Anda memperoleh penghasilan akan mengharuskan Anda mengajukan pengembalian pajak dan membayar pajak atas penghasilan tersebut. Anda juga harus melaporkan penghasilan itu di pengembalian negara bagian rumah Anda, tetapi biasanya negara bagian Anda mengizinkan kredit atas pajak yang dibayar ke negara bagian lain atas penghasilan yang sama.

Apakah negara bagian melakukan audit pajak?

Ya.

“Negara bagian mirip dengan IRS dan memiliki mekanisme untuk mengaudit wajib pajak,” kata Ken Rios, kepala pajak di firma akuntansi dan penasihat Kaufman Rossin.

Karena aturan di setiap negara bagian berbeda, penting untuk mengetahui aturan di negara bagian tempat Anda mengajukan. Kesalahan pelaporan data, kesalahan matematika, formulir pajak negara bagian yang tidak lengkap, pengurangan berlebihan, dan gagal mengajukan pengembalian pajak negara bagian tepat waktu adalah pemicu audit umum, kata para ahli.

Audit negara bagian bekerja mirip dengan audit IRS. Biasanya, negara bagian akan menghubungi Anda melalui surat yang memberi tahu tentang audit dan meminta informasi lebih lanjut dengan petunjuk tentang langkah selanjutnya.

Apakah audit negara bagian otomatis berarti audit IRS?

Tidak selalu, tetapi mungkin karena departemen pajak negara bagian Anda kemungkinan berkomunikasi dengan IRS dan beberapa informasi di kedua pengembalian tersebut sama.

Kapan pajak negara bagian harus dibayar?

Sebagian besar negara bagian umumnya mengikuti pedoman federal, yaitu 15 April. Namun, Anda harus memeriksa kembali dengan negara bagian karena bisa berbeda karena berbagai alasan, seperti bencana.

Jika negara bagian Anda tidak memiliki pajak penghasilan, tidak ada batas waktu.

Medora Lee adalah jurnalis keuangan, pasar, dan keuangan pribadi di USA TODAY. Anda dapat menghubunginya di mjlee@usatoday.com dan berlangganan newsletter Keuangan Harian gratis kami untuk tips keuangan pribadi dan berita bisnis setiap Senin hingga Jumat pagi.

Artikel ini awalnya muncul di USA TODAY: Kebanyakan negara bagian mengharuskan Anda mengajukan pajak. Mengapa mungkin sulit di tahun 2025