Musim Pajak Trump: 10 Perubahan Pajak Utama yang Harus Diharapkan Saat Mengajukan Tahun Ini

Tujuan utama dari One Big Beautiful Bill (OBBB) Presiden Donald Trump, yang disahkan oleh Kongres tahun lalu, adalah untuk membuat pemotongan pajak tahun 2016 menjadi permanen dan memberlakukan manfaat pajak tambahan. Konsumen akan merasakan perubahan ini pertama kali saat mereka mengajukan pengembalian pajak tahun 2025 dari sekarang hingga 15 April.

Menteri Keuangan Scott Bessent, yang juga menjabat sebagai komisaris sementara Internal Revenue Service (IRS), baru-baru ini mengumumkan bahwa rata-rata pengembalian pajak meningkat 22% dari tahun lalu sejauh ini. Berikut 10 perubahan pajak utama yang harus diketahui konsumen saat mereka mengajukan pengembalian pajak.

Foto resmi Gedung Putih oleh Joyce N. Boghosian.

1. Pengurangan standar meningkat

Pengurangan standar adalah jumlah yang dapat dikurangi dari penghasilan kena pajak jika mereka tidak ingin mengitemisasi pengurangan, sebuah proses yang biasanya jauh lebih kompleks. Pengurangan standar meningkat setiap tahun berdasarkan inflasi dan bergantung pada status pengajuan seseorang. Untuk tahun 2025, pengurangan standar meningkat sebesar $750 menjadi $15.750 untuk wajib pajak tunggal dan sebesar $500 menjadi $31.500 untuk wajib pajak bersama.

2. Batas pengurangan SALT empat kali lipat

Salah satu ketentuan pajak terbesar dalam OBBB adalah pengurangan pajak negara dan lokal (SALT), yang akan meningkat dari $10.000 menjadi $40.000. Namun, kenaikan ini hanya bersifat sementara. Batas pengurangan SALT akan meningkat sebesar 1% hingga 2029 dan kemudian kembali ke 10% pada 2030. SALT biasanya digunakan untuk mengurangi pajak tertentu dari negara bagian dan lokal, seperti pajak properti, penjualan, dan penghasilan.

Bagi penghasilan dengan penghasilan kena pajak yang disesuaikan (MAGI) di atas $500.000, atau $250.000 untuk wajib pajak menikah yang mengajukan secara terpisah, pengurangan SALT akan berkurang sebesar 30%. Setelah MAGI seseorang mencapai $600.000, pengurangan SALT kembali ke 10%.

3. Pengurangan backdoor untuk mengimbangi pajak Jaminan Sosial

Antara tahun 2025 dan 2028, orang yang berusia 65 tahun ke atas akan menerima tambahan pengurangan “bonus” sebesar $6.000, atau $12.000 untuk pasangan menikah yang tidak mengitemisasi pengurangan mereka. Dan ini sebenarnya dapat ditambahkan ke pengurangan senior saat ini sebesar $2.000, atau $1.600 untuk pasangan menikah yang mengajukan secara terpisah, sehingga total pengurangan senior menjadi $7.600 atau $8.000 per individu.

Untuk jelasnya, pengurangan ini tersedia untuk semua orang berusia 65 tahun ke atas. Tetapi niat Gedung Putih adalah menggunakannya untuk menghapus pajak Jaminan Sosial bagi sebagian besar orang, tanpa benar-benar mengubah undang-undang Jaminan Sosial, yang lebih kompleks untuk diubah.

4. Kredit pajak anak yang lebih tinggi

Kredit pajak anak maksimum akan meningkat secara permanen dari $200 per anak menjadi $2.200. Bagian yang dapat dikembalikan, yang memungkinkan wajib pajak menerima pengembalian dana bahkan jika mereka tidak memiliki penghasilan kena pajak, tetap di $1.700 dengan penyesuaian inflasi untuk tahun 2025.

5. Batas pengecualian pajak warisan dan hadiah yang lebih tinggi

Pengecualian pajak warisan dan hadiah akan meningkat sekitar $1 juta menjadi $15 juta untuk wajib pajak tunggal dan $30 juta untuk wajib pajak bersama yang menikah pada tahun 2026. Pengecualian ini adalah jumlah aset yang dapat dipindahkan seseorang selama hidupnya tanpa membayar pajak warisan atau hadiah.

6-8. Pengurangan untuk tip, upah lembur, dan bunga pinjaman mobil

Semua ini adalah pengecualian sementara yang berlaku dari tahun 2025 hingga 2028. Sebelumnya, konsumen tidak dapat mengurangi pajak untuk tip, upah lembur, atau bunga pinjaman mobil. Sekarang, mereka akan dapat mengurangi hingga $25.000 per tahun untuk tip, $12.500 untuk upah lembur, dan $10.000 untuk bunga tahunan pinjaman mobil baru.

9. Kredit akun Trump

Antara tahun 2025 dan 2028, pemerintah akan memberikan kredit satu kali sebesar $1.000 per bayi yang baru lahir kepada orang tua yang membuka “akun Trump.” Ini dimaksudkan untuk membantu anak-anak mulai menabung untuk masa pensiun mereka sedini mungkin. Akun ini akan diinvestasikan dalam reksa dana dan dana yang diperdagangkan di bursa yang terutama memegang ekuitas AS. Orang tua juga dapat melakukan kontribusi tahunan yang menguntungkan secara pajak hingga $5.000. Anak-anak akan dapat mengakses akun ini saat berusia 18 tahun.

10. Pengurangan amal non-itemisasi

Untuk pertama kalinya sejak 2021, wajib pajak yang tidak mengitemisasi pengurangan akan dapat mengurangi sumbangan amal hingga $1.000 untuk wajib pajak tunggal dan $2.000 untuk wajib pajak bersama yang menikah. Pengurangan baru ini akan bersifat permanen setelah 2025.