Satu RUU Besar yang Indah dan Menakjubkan tentang Kredit Pajak Anak serta perubahan lain untuk keluarga

H&R Block

20 Agustus 2025 Waktu baca 6 menit

Dalam artikel ini:

HRB

-1,43%

Undang-Undang Satu RUU Besar yang Indah dan Menakjubkan (OBBBA) disahkan pada Juli 2025 dan mencakup perubahan besar terhadap manfaat pajak yang berfokus pada keluarga. Bagi keluarga, OBBBA berarti peningkatan beberapa kredit pajak, peluang tabungan baru, dan perluasan kelayakan untuk manfaat yang sudah ada. Perubahan ini dapat mempengaruhi berapa banyak yang harus Anda bayar—atau dapat dikembalikan—pada saat pajak.

Di H&R Block, kami di sini untuk membantu Anda memahami bagaimana perubahan ini mempengaruhi Anda. Kami akan berbagi bagaimana RUU Besar yang Indah mengubah Kredit Pajak Anak 2025, Kredit Pajak Adopsi, Rencana 529, Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan, serta memulai rekening tabungan Trump yang baru.

Dalam posting ini, kami akan membahas perubahan yang perlu diketahui keluarga, termasuk:

Peningkatan Kredit Pajak Anak

Kredit Tanggungan Lainnya kini menjadi permanen

Bagian pengembalian baru dari Kredit Pajak Adopsi

Rencana rekening 529

Rekening Tabungan Trump

Kredit Pajak Anak memberikan dukungan keuangan kepada keluarga dengan anak-anak. Anda mungkin juga mendengar ini disebut Kredit Pajak Anak Trump 2025.

Apa yang berubah?

Anda mungkin telah melihat di berita bahwa ada perubahan pada Kredit Pajak Anak dengan RUU Besar yang Indah. Secara khusus, kredit ini meningkat sebesar $200 untuk memperluas penghematan pajak bagi keluarga Amerika.

Berapa jumlah Kredit Pajak Anak untuk 2025?—Kredit Pajak Anak sekarang sebesar $2.200 per anak, naik dari $2.000, dengan perubahan dari OBBBA.

Berikut detail lebih lanjut tentang Kredit Pajak Anak 2025 dan seterusnya:

Ambang batas pengurangan untuk Kredit Pajak Anak tahun 2025 adalah $200.000 untuk wajib pajak tunggal dan $400.000 untuk pasangan yang mengajukan bersama. Ambang batas ini akan tetap berlaku hingga 2026.

Kredit akan disesuaikan setiap tahun untuk inflasi mulai 2026.

Nomor Jaminan Sosial Anda (atau pasangan jika Anda Mengajukan Bersama) akan diperlukan bersama dengan nomor Jaminan Sosial anak yang memenuhi syarat untuk mengklaim kredit.

Bagaimana RUU Satu RUU Besar yang Indah akan mempengaruhi Anda?

Lihat rincian perubahan utama dari RUU Satu RUU Besar yang Indah (OBBBA).

Tinjau perubahan reformasi pajak OBBBA

Kredit Tanggungan Lainnya

Keluarga yang memiliki tanggungan yang tidak memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Anak—seperti anak yang lebih tua, orang tua, atau kerabat dewasa lainnya—masih dapat memenuhi syarat untuk Kredit Tanggungan Lainnya.

Kredit sebesar $500 sekarang bersifat permanen—sebelumnya dapat kedaluwarsa.

Kredit tetap tidak dapat dikembalikan, artinya dapat mengurangi kewajiban pajak Anda hingga nol tetapi tidak akan memberikan pengembalian pajak jika kredit melebihi pajak yang harus dibayar.

OBBBA memperbaiki jumlah kredit sehingga tidak ada penyesuaian inflasi di tahun-tahun mendatang.

Perluasan rencana 529 dan ketentuan terkait pendidikan

Rencana 529 adalah rekening tabungan yang memiliki keuntungan pajak yang dapat digunakan orang tua dan siswa untuk biaya pendidikan. OBBBA memperluas cara dana Rencana 529 dapat digunakan untuk mencakup skenario dan jumlah tambahan.

Lanjutkan Cerita  

Apa yang berubah?

OBBBA memperluas penggunaan dana untuk pengeluaran non-tuition yang memenuhi syarat untuk biaya K-12, seperti buku, bahan belajar online, dan biaya bimbingan belajar. Perubahan ini berlaku mulai 2025.

Hukum sekarang memungkinkan 529 untuk menutupi biaya pendidikan pasca-sekolah menengah tambahan seperti biaya kuliah, biaya administrasi, buku, perlengkapan, dan peralatan untuk program bersertifikat (seperti biaya tes untuk kredensial perguruan tinggi, atau biaya pendidikan lanjutan). Perubahan ini berlaku mulai 2025.

Anda dapat menarik hingga $20.000 per tahun dari rencana 529 untuk membayar biaya K-12 (naik dari sebelumnya $10.000). Perubahan ini berlaku mulai 2026.

Perubahan kredit terkait pendidikan

Mulai 2026, nomor Jaminan Sosial (SSN) akan diperlukan untuk mengklaim Kredit Kesempatan Amerika dan Kredit Pembelajaran Seumur Hidup serta untuk mengklaim pengecualian Penghapusan Utang Pinjaman Mahasiswa.

Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan – 2026 dan seterusnya

Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan adalah kredit pajak berharga lainnya untuk keluarga. Kredit ini mencakup persentase dari biaya penitipan anak untuk anak di bawah 13 tahun atau tanggungan yang tidak dapat merawat diri sendiri.

Apa yang berubah?

OBBBA mengubah beberapa elemen dari Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan. Mulai 2026, Anda dapat mengklaim hingga 50% dari biaya yang memenuhi syarat, tetapi jumlah biaya yang digunakan untuk menghitung kredit tetap sama yaitu $3.000 (untuk satu orang) atau $6.000 (untuk dua orang atau lebih).

Selain itu, rentang pengurangan meningkat ke tingkat penghasilan yang lebih tinggi (dari Penghasilan Kotor Disesuaikan Anda) dibandingkan sebelumnya. Contohnya:

Untuk wajib pajak tunggal dengan AGI:

Antara $0 dan $15.000, persentase kredit adalah 50%.

Antara $15.000 dan $45.000, kredit berkurang dari 50% menjadi 35%.

Antara $45.000 dan $75.000, persentase kredit adalah 35%.

Antara $75.000 dan $105.000, kredit berkurang dari 35% menjadi 20%.

Di atas $105.000, persentase kredit adalah 20%.

Untuk wajib pajak menikah yang mengajukan bersama dengan AGI:

Antara $0 dan $15.000, persentase kredit adalah 50%.

Antara $15.000 dan $45.000, kredit berkurang dari 50% menjadi 35%.

Antara $45.000 dan $150.000, persentase kredit adalah 35%.

Antara $150.000 dan $210.000, kredit berkurang dari 35% menjadi 20%.

Di atas $210.000, persentase kredit adalah 20%.

Kredit ini masih bernilai hingga 50% dari $3.000 pengeluaran untuk satu anak atau $6.000 untuk dua atau lebih.

Kredit Pajak Adopsi (2025 dan seterusnya)

Kredit Adopsi mengurangi kewajiban pajak secara dollar-for-dollar untuk keluarga yang mengadopsi.

Apa yang berubah?

OBBBA menjadikan Kredit Pajak Adopsi untuk 2025 dan seterusnya sebagian dapat dikembalikan, hingga $5.000. Sebelumnya, kredit ini tidak dapat dikembalikan, artinya dapat mengurangi pajak yang harus Anda bayar hingga nol, tetapi tidak dapat memberikan pengembalian pajak.

Hukum baru ini memungkinkan lebih banyak keluarga mendapatkan manfaat dari kredit ini serta membuat adopsi lebih terjangkau secara finansial.

Total kredit tetap hingga $17.280 pada 2025.

Rekening Tabungan Trump

OBBBA memperkenalkan Rekening Tabungan Anak Trump, jenis rekening tabungan baru untuk anak di bawah usia 18 tahun.

Apa itu rekening Trump? Rekening Trump adalah rekening tabungan yang memiliki keuntungan pajak yang dimaksudkan untuk memberi bayi baru lahir dan anak-anak awal yang keuangan dan mendorong tabungan dini untuk masa depan anak.

Apa yang baru?

Batas kontribusi adalah $5.000 per tahun pajak (dan akan disesuaikan untuk inflasi setelah 2027) hingga anak berusia 18 tahun. Ketika anak berusia 18 tahun, aturan kontribusi sama seperti IRA tradisional.

Rekening baru ini kemungkinan akan berfungsi seperti IRA tradisional dengan aturan khusus sebelum anak berusia 18 tahun. Rekening ini adalah rekening trust kustodian di mana penerima manfaat adalah anak di bawah umur.

Untuk bayi yang lahir antara 2025 dan 2028, yang merupakan warga negara AS dan orang tua mereka memiliki nomor Jaminan Sosial yang berlaku, pemerintah federal akan memberikan kontribusi satu kali sebesar $1.000 ke Rekening Tabungan Trump.

Bantuan dalam menavigasi perubahan pajak yang mempengaruhi orang tua dan keluarga

Menavigasi perubahan hukum pajak seperti yang tercantum dalam RUU Satu RUU Besar yang Indah bisa sangat membingungkan—tapi Anda tidak harus melakukannya sendiri. Di H&R Block, kami di sini untuk membantu Anda memahami bagaimana Kredit Pajak Anak 2025, Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan, serta pembaruan pajak lainnya mempengaruhi pengembalian pajak Anda.

Baik Anda memilih mengajukan dengan profesional pajak maupun mengajukan secara online melalui H&R Block, Anda dapat yakin bahwa kami akan mendapatkan pengembalian terbesar untuk Anda.

Syarat dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Info Lebih Lanjut