Pajak Penghasilan Negara Bagian North Carolina: Apa yang Perlu Anda Ketahui

North Carolina memang memberlakukan pajak penghasilan negara bagian bagi penduduk dan nonpenduduk yang memperoleh penghasilan di dalam negara bagian tersebut. Dengan tarif pajak penghasilan sebesar 5,25% yang diterapkan secara seragam di semua tingkat penghasilan, ditambah dengan pajak penjualan negara bagian sebesar 4,75%, negara bagian ini menawarkan berbagai mekanisme untuk mengurangi beban pajak keseluruhan Anda melalui pengurangan dan kredit.

Apakah North Carolina Memberlakukan Pajak Penghasilan Negara Bagian?

Ya, North Carolina memiliki sistem pajak penghasilan negara bagian yang berlaku untuk baik penduduk maupun nonpenduduk yang menerima penghasilan dari sumber di North Carolina. Jika Anda termasuk dalam kategori ini, Anda wajib mengajukan pengembalian pajak North Carolina:

• Penduduk: Anda telah tinggal di North Carolina selama lebih dari 183 hari selama tahun pajak
• Penduduk Parsial: Anda menjadi penduduk selama tahun pajak atau pindah ke negara bagian lain di tengah tahun
• Nonpenduduk: Anda tidak tinggal di North Carolina selama tahun pajak tetapi memperoleh penghasilan dari sumber negara bagian

Tarif dan Struktur Pajak Penghasilan North Carolina

Negara bagian ini menerapkan tarif pajak penghasilan tetap sebesar 5,25%, yang berlaku secara seragam di semua tingkat penghasilan. Struktur ini berarti apakah Anda seorang pencari nafkah tunggal atau bagian dari rumah tangga berpenghasilan tinggi, persentase yang sama berlaku untuk penghasilan kena pajak Anda setelah memperhitungkan pengurangan dan kredit.

Untuk menentukan kewajiban pajak aktual Anda, North Carolina memungkinkan Anda mengurangi penghasilan kena pajak melalui pengurangan standar atau pengurangan itemisasi—Anda memilih mana yang paling menguntungkan bagi Anda.

Pengurangan Standar vs. Pengurangan Itemisasi

Pengurangan Standar

Bagi wajib pajak yang lebih menyukai pendekatan yang lebih sederhana, North Carolina menawarkan pengurangan standar. Berdasarkan pedoman 2021, jumlah ini memberikan pengurangan penghasilan yang signifikan:

• Wajib pajak lajang: $10.750
• Menikah mengajukan bersama: $21.500
• Kepala keluarga: $16.125

Pengurangan Itemisasi

Jika pengeluaran yang memenuhi syarat Anda melebihi pengurangan standar, pengurangan itemisasi mungkin memberikan penghematan yang lebih besar. North Carolina mengizinkan Anda mengurangi:

• Bunga hipotek rumah (hingga $20.000 untuk yang bertanggung jawab bersama)
• Pajak properti real estate
• Kontribusi amal yang memenuhi syarat
• Biaya medis dan gigi (melebihi 7,5% dari penghasilan kotor disesuaikan federal Anda)

Untuk kontribusi amal, Anda dapat mengurangi hingga 60% dari penghasilan kotor disesuaikan Anda. Fleksibilitas ini memungkinkan penghasilan tinggi dan penyumbang amal untuk secara signifikan mengurangi beban pajak negara bagian mereka.

Kredit Pajak Penghasilan Negara Bagian North Carolina

Selain pengurangan, negara bagian ini menawarkan kredit pajak yang secara langsung mengurangi jumlah yang harus Anda bayar. Kredit utama yang tersedia bagi banyak wajib pajak adalah kredit atas pajak penghasilan yang dibayar ke negara bagian atau negara lain. Jika Anda memperoleh penghasilan di yurisdiksi lain dan membayar pajak di sana, Anda dapat mengklaim kredit ini di pengembalian North Carolina Anda untuk menghindari pajak berganda.

Pajak Penjualan dan Pertimbangan Lainnya

Selain pajak penghasilan negara bagian, North Carolina memberlakukan pajak penjualan sebesar 4,75%, meskipun beberapa county dapat menambahkan tarif mereka sendiri, sehingga tarif gabungan di beberapa daerah bisa mencapai 7,5%.

Negara bagian ini tidak memberlakukan pajak capital gains terpisah; sebaliknya, keuntungan investasi dikenai pajak sebagai penghasilan biasa dengan tarif yang sama sebesar 5,25%. Selain itu, penduduk North Carolina menikmati manfaat tidak adanya pajak warisan atau pajak estate, menyederhanakan perencanaan keuangan untuk warisan.

Memaksimalkan Strategi Pajak Anda

Memahami status pengajuan dan pengurangan yang tersedia sangat penting bagi penduduk North Carolina. Apakah Anda pengaju pertama kali atau mengelola aliran penghasilan yang kompleks, sistem pajak penghasilan negara bagian ini menyediakan berbagai jalur untuk mengurangi kewajiban pajak Anda. Berkonsultasi dengan profesional pajak dapat membantu memastikan Anda memanfaatkan sepenuhnya pengurangan dan kredit yang tersedia di bawah kerangka pajak penghasilan 5,25% North Carolina.