Apakah Florida Memiliki Pajak Warisan? Inilah yang Perlu Anda Ketahui

Jawaban yang sederhana adalah tidak—Florida tidak memiliki pajak warisan. Namun, ini tidak berarti harta warisan Anda akan otomatis terhindar dari semua pajak setelah kematian Anda. Meskipun Florida menghapus pajak warisannya pada tahun 2004, pemerintah federal tetap memberlakukan pajak warisan pada harta warisan yang lebih besar. Memahami perbedaan antara pajak negara bagian dan federal, serta pajak terkait lainnya, sangat penting bagi siapa saja yang memiliki aset signifikan atau yang mempertimbangkan Florida sebagai tujuan pensiun.

Jawaban Sederhana: Status Pajak Warisan Florida Saat Ini

Jika Anda bertanya apakah Florida memberlakukan pajak warisan, jawabannya jelas: tidak. Florida termasuk di antara 38 negara bagian di seluruh negeri yang memilih untuk tidak memberlakukan pajak warisan, terlepas dari seberapa besar harta warisan tersebut. Ini berarti bahwa sebagai penduduk atau pemilik properti Florida, Anda tidak akan menghadapi beban pajak warisan tingkat negara bagian saat meninggal.

Perlakuan pajak yang menguntungkan ini, bagaimanapun, hanya berlaku di tingkat negara bagian. Kewajiban federal Anda tetap terpisah, dan tergantung pada total nilai harta warisan Anda, Anda mungkin masih harus membayar pajak kepada pemerintah federal.

Mengapa Florida Menghapus Pajak Warisannya pada Tahun 2004

Status bebas pajak Florida saat ini relatif baru dalam konteks sejarah. Negara bagian mempertahankan pajak warisan hingga tahun 2004, ketika perubahan signifikan dalam hukum federal mendorong perubahan kebijakan negara bagian. Sebelum tahun tersebut, hukum federal mengizinkan kredit untuk pajak kematian yang dikenakan di tingkat negara bagian, yang dapat diterapkan pada pengembalian pajak federal. Ketika pemerintah federal mengubah kredit ini menjadi pengurangan untuk pajak negara bagian yang diajukan, pajak warisan Florida menjadi tidak diperlukan—pajak negara bagian tersebut sepenuhnya bergantung pada struktur kredit federal tersebut.

Akibatnya, individu yang meninggal pada atau setelah 1 Januari 2005 tidak lagi memicu kewajiban pajak warisan negara bagian. Perubahan ini menjadikan Florida sebagai lokasi yang menarik bagi individu dengan kekayaan bersih tinggi yang ingin meminimalkan beban pajak mereka.

Membedakan Antara Pajak Warisan, Pajak Waris, dan Pajak Hadiah

Penting untuk memahami bahwa pajak warisan hanyalah satu bagian dari teka-teki perpajakan. Setiap jenis pajak bekerja secara berbeda dan berlaku dalam kondisi yang berbeda pula.

Pajak warisan dikenakan oleh pemerintah atas total nilai aset orang yang meninggal. Pajak ini biasanya hanya berlaku jika harta warisan mencapai ambang batas tertentu, yang bervariasi tergantung otoritas pajak. Anda mungkin pernah mendengar istilah “pajak kematian” secara informal, tetapi istilah yang benar secara hukum adalah pajak warisan.

Sebaliknya, pajak waris dikenakan setelah dana didistribusikan kepada ahli waris. Beberapa negara bagian memberlakukan pajak waris bahkan pada penduduk luar negara bagian jika orang yang meninggal tinggal di dalam batas wilayah mereka. Misalnya, penduduk Pennsylvania yang mewarisi dari penduduk Pennsylvania mungkin harus membayar pajak waris terlepas dari lokasi tempat tinggal mereka saat ini. Florida tidak memiliki pajak waris, tetapi Anda harus memverifikasi hukum di negara bagian mana pun tempat orang yang meninggal tinggal sebelum menganggap Anda aman.

Florida juga tidak memberlakukan pajak hadiah. Namun, pemerintah federal melakukannya. Pada tahun 2023, Anda dapat memberi hadiah hingga $17.000 kepada individu mana pun tanpa memicu konsekuensi pajak. Jumlah yang melebihi ambang ini akan mulai mengurangi pengecualian seumur hidup Anda sebesar $12,92 juta.

Persyaratan Pajak Warisan Federal untuk Penduduk Florida

Meskipun penduduk Florida terbebas dari pajak warisan negara bagian, pemerintah federal mempertahankan sistem pajak warisannya sendiri. Di sinilah banyak pemilik properti Florida menghadapi eksposur pajak nyata mereka.

Pengecualian pajak warisan federal—nilai di bawah mana tidak ada pajak federal yang harus dibayar—berada di $12,92 juta per 2023. Harta warisan yang bernilai sama atau kurang dari ambang ini tidak membayar pajak warisan federal. Namun, bagian dari harta warisan yang melebihi jumlah ini menjadi subjek pajak federal.

Pengecualian ini memberikan keuntungan besar bagi pasangan menikah. Jika disusun dengan benar melalui perencanaan warisan, pasangan menikah dapat secara efektif menggandakan pengecualian mereka menjadi sekitar $25,84 juta dengan memanfaatkan apa yang dikenal sebagai portability. Ini berarti bahwa saat pasangan pertama meninggal, bagian yang tidak terpakai dari pengecualiannya dapat dipindahkan ke pasangan yang masih hidup, memungkinkan pengecualian gabungan hingga $25,84 juta untuk pasangan tersebut.

Setelah harta warisan melebihi ambang pengecualian yang berlaku, pemerintah federal mengenakan pajak atas jumlah yang berlebih tersebut. Tarif tertinggi pajak warisan federal adalah 40%, yang merupakan salah satu tarif pajak efektif tertinggi yang dihadapi individu dalam hidup mereka.

Memahami Perhitungan Pajak Federal

Memahami bagaimana pajak warisan federal dihitung dapat membantu Anda memahami potensi dampaknya terhadap ahli waris Anda. Perhitungannya melibatkan menentukan “harta kena pajak” dengan mengurangi jumlah pengecualian dari total nilai harta warisan Anda, lalu menerapkan tarif pajak yang sesuai pada jumlah kena pajak tersebut.

Pertimbangkan contoh konkret: misalnya harta warisan Anda bernilai $21,22 juta dan Anda belum menikah. Setelah mengurangi pengecualian $12,92 juta, harta kena pajak Anda adalah $8,3 juta. Ini menempatkan Anda di tingkat pajak tertinggi. Perhitungannya sebagai berikut: pembayaran pajak dasar Anda mulai dari $345.800 (pajak yang harus dibayar pada $1 juta pertama), dan kemudian tarif marginal 40% berlaku untuk sisa $7,3 juta, menghasilkan tambahan pajak sebesar $2,92 juta. Total kewajiban pajak warisan federal Anda sekitar $3,27 juta.

Sistem pajak federal menggunakan struktur tarif progresif. Bagian yang lebih rendah dari harta kena pajak dikenai tarif lebih rendah (dimulai dari 18% pada $10.000 pertama), dengan tarif yang secara bertahap meningkat seiring nilai harta warisan naik menuju tingkat tertinggi 40%.

Lingkungan Pajak Kompetitif Florida

Selain pajak warisan, struktur pajak keseluruhan Florida membuatnya sangat menarik bagi pensiunan dan pendapatan tinggi. Negara bagian ini tidak memberlakukan pajak penghasilan sama sekali—kebijakan ini menguntungkan pekerja bergaji, penerima Social Security, dan mereka yang menarik dari rekening pensiun dan rencana pensiun. Perbedaan ini saja sudah membuat Florida jauh lebih ramah pajak dibandingkan sebagian besar negara bagian bagi pensiunan yang ingin menjaga kekayaan mereka.

Tarif pajak penjualan negara bagian adalah 6%, meskipun pajak penjualan lokal di beberapa daerah menaikkan rata-rata efektif menjadi 7,01%. Pajak properti, faktor lain bagi pemilik properti, cukup moderat secara nasional, dengan tarif efektif rata-rata 0,80% di seluruh negara bagian. Tarif ini menempatkan Florida secara menguntungkan dibandingkan negara bagian lain dengan beban pajak properti yang lebih tinggi.

Langkah-Langkah Perencanaan Warisan untuk Pemilik Properti Florida

Terlepas dari apakah Anda sedang pindah ke Florida, sudah tinggal di sana, atau memiliki properti di negara bagian tersebut, perencanaan warisan yang tepat sangat penting. Kompleksitas dalam mengoordinasikan kewajiban pajak negara bagian dan federal, ditambah nuansa hukum kepemilikan dan warisan, menjadikan panduan profesional sangat berharga.

Seorang penasihat keuangan dapat membantu Anda mengembangkan strategi untuk meminimalkan eksposur pajak sekaligus memastikan kekayaan Anda berpindah dengan lancar ke ahli waris. Beberapa penasihat khusus dalam perencanaan warisan dan dapat merekomendasikan struktur seperti trust, strategi pemberian hadiah, atau produk asuransi yang disesuaikan dengan situasi Anda.

Jika Anda memutuskan untuk meresmikan niat Anda melalui surat wasiat, pastikan Anda memahami dan mematuhi semua persyaratan hukum yang berlaku. Aturan khusus negara bagian mengatur bagaimana surat wasiat beroperasi, dan kegagalan mengikuti pedoman ini dapat menyebabkan keinginan Anda tidak terlaksana sebagaimana dimaksud.

Intinya adalah: perencanaan proaktif mencegah masalah reaktif. Bekerja sama dengan profesional yang berkualitas—baik pengacara, penasihat keuangan, maupun akuntan—membantu memastikan harta warisan Anda disusun secara efisien dan keluarga Anda tidak akan menghadapi beban pajak tak terduga setelah Anda tiada.