Apa yang Harus Diketahui oleh Wajib Pajak Tunggal tentang Tarif Pajak 2026

IRS secara resmi mengumumkan tarif pajak terbaru untuk tahun 2026, dan perubahan—meskipun tampak kecil di permukaan—dapat secara signifikan mempengaruhi jumlah yang harus Anda bayar dalam pajak penghasilan federal. Khususnya untuk wajib pajak lajang, memahami tarif pajak 2026 ini sangat penting untuk perencanaan keuangan. Kabar baiknya: sebagian besar penyesuaian mencerminkan kenaikan yang didorong oleh inflasi daripada kenaikan tarif, ditambah beberapa pengurangan baru telah ditambahkan untuk membantu mengurangi beban pajak Anda secara keseluruhan.

Tarif Pajak Terbaru untuk Wajib Pajak Lajang Tahun 2026

Struktur dasar sistem pajak tetap tidak berubah. Penghasilan Anda tetap dikenai pajak dengan tarif progresif yang semakin tinggi seiring meningkatnya penghasilan bruto yang disesuaikan (AGI). Namun, jumlah dolar yang memicu setiap tarif pajak telah bergeser ke atas untuk tahun 2026.

Untuk wajib pajak lajang, berikut adalah bagaimana tarif tersebut telah bergeser dibandingkan tahun 2025:

Tarif 10% sekarang berlaku untuk penghasilan hingga $12.400, naik dari $11.925. Tarif 12% mencakup penghasilan dari $12.401 sampai $50.400 (sebelumnya $11.926 sampai $48.475). Tarif 22% berlaku dari $50.401 sampai $105.700 (dibandingkan dengan $48.476 sampai $103.350 tahun lalu). Untuk wilayah penghasilan yang lebih tinggi, tarif 24% sekarang mencakup $105.701 sampai $201.775. Tarif 32% mencakup $201.776 sampai $256.225. Tarif 35% berlaku untuk penghasilan dari $256.226 sampai $640.600. Akhirnya, tarif tertinggi 37% berlaku untuk penghasilan melebihi $640.601.

Perubahan ini tidak besar, tetapi penting. Seorang wajib pajak lajang yang memperoleh $50.000 pada tahun 2026 akan melihat sedikit lebih banyak penghasilannya dikenai pajak pada tarif 22% yang lebih rendah daripada tarif 12% dibandingkan tahun 2025. Secara umum, tarif ini sedikit meningkat untuk mengikuti inflasi, yang berarti Anda tidak didorong ke tarif pajak yang lebih tinggi hanya karena kenaikan gaji yang mengikuti inflasi.

Pengurangan Baru yang Menguntungkan Wajib Pajak Lajang

Selain penyesuaian tarif, beberapa pengurangan baru atau yang diperluas kini tersedia untuk wajib pajak lajang di tahun 2026. Perubahan ini dapat mengurangi penghasilan kena pajak Anda dan berpotensi menurunkan jumlah yang sebenarnya harus Anda bayar.

Pengurangan standar—jumlah yang dapat Anda kurangkan secara otomatis dari penghasilan tanpa itemisasi—telah meningkat menjadi $16.100 untuk wajib pajak lajang di 2026, naik dari $15.750 di 2025. Ini adalah manfaat langsung yang akan diklaim oleh sebagian besar wajib pajak lajang kecuali mereka memiliki pengurangan itemisasi yang signifikan.

Jika Anda mendapatkan penghasilan dari tip (umum dalam pekerjaan restoran dan perhotelan), Anda sekarang memiliki akses ke pengurangan baru. $25.000 pertama dari penghasilan tip dikecualikan dari pajak penghasilan federal, asalkan Anda mengajukan pengurangan yang sesuai di Formulir 1040. Ingat, ini hanya berlaku untuk pajak penghasilan; Anda tetap harus membayar pajak FICA atas tip tersebut. Manfaat ini akan berkurang secara bertahap bagi wajib pajak lajang yang memperoleh penghasilan bruto disesuaikan sebesar $150.000 atau lebih.

Demikian pula, jika Anda bekerja lembur, $12.500 pertama dari penghasilan lembur (jam di atas 40 per minggu) sekarang dapat dikurangkan dari penghasilan kena pajak Anda di tahun 2026. Seperti pengurangan tip, ini adalah ketentuan baru yang ditambahkan melalui legislasi pajak terbaru dan memberikan bantuan berarti bagi pekerja di industri di mana lembur umum.

Jika Anda berusia 65 tahun atau lebih, Anda berhak mendapatkan pengurangan tambahan sebesar $6.000 di luar pengurangan standar Anda. Pengurangan ekstra ini mulai berkurang secara bertahap setelah penghasilan bruto Anda mencapai $75.000, sehingga paling menguntungkan bagi pensiunan lajang dengan penghasilan sedang.

Pengurangan SALT—yang memungkinkan Anda mengurangi pajak negara bagian dan lokal yang dibayar—juga telah diperluas untuk tahun 2026. Wajib pajak individu sekarang dapat mengurangi hingga $20.000 dalam pajak negara bagian dan lokal (setengah dari batas $40.000 yang tersedia untuk wajib pajak menikah), naik dari batas sebelumnya $10.000. Namun, manfaat ini mulai berkurang bagi wajib pajak lajang yang penghasilannya lebih dari $500.000 per tahun dan dapat berkurang menjadi hanya $10.000.

Perubahan Pajak Capital Gains dan Pajak Lainnya untuk 2026

Pajak capital gains jangka panjang—bagaimana Anda dikenai pajak atas keuntungan investasi yang dimiliki lebih dari satu tahun—juga mengalami perubahan untuk tahun 2026. Wajib pajak lajang dengan penghasilan kena pajak di bawah $49.450 tidak akan dikenai pajak capital gains. Tarif pajak capital gains sebesar 15% berlaku untuk penghasilan antara $49.451 dan $545.500. Apa pun di atas ambang tersebut dikenai pajak sebesar 20%.

Bandingkan ini dengan ambang tahun 2025 ($48.350 dan $533.400, secara berturut-turut), dan Anda akan melihat bahwa tarif ini sedikit diperluas, lagi-lagi mencerminkan penyesuaian inflasi. Ini berarti lebih banyak penghasilan dari investasi Anda masuk ke dalam tarif pajak yang lebih rendah sebelum mencapai tarif 20% tertinggi.

Satu perubahan signifikan yang mempengaruhi beberapa wajib pajak: kredit pajak kendaraan listrik telah dihapus. Pembelian kendaraan listrik setelah 30 September 2025 tidak lagi memenuhi syarat untuk kredit pajak federal, jadi ini tidak lagi menjadi pertimbangan bagi wajib pajak tahun 2026.

Ambang Minimum Pajak Alternatif (AMT) juga telah disesuaikan. Untuk tahun 2026, tarif AMT 26% berlaku untuk penghasilan individu hingga $122.500, dengan tarif 28% untuk penghasilan di atas jumlah tersebut. Pengurangan AMT untuk wajib pajak lajang adalah $90.100, sedikit meningkat dari $88.100 di 2025.

Langkah Tindakan untuk Wajib Pajak Lajang

Sekarang setelah tarif dan pengurangan pajak tahun 2026 resmi diumumkan, apa yang harus Anda lakukan? Pertama, tinjau apakah Anda kemungkinan akan mendapatkan manfaat dari pengurangan baru—terutama pengurangan tip atau lembur jika berlaku untuk Anda. Kedua, jika biasanya Anda itemisasi pengurangan, hitung kembali apakah masih menguntungkan melakukannya mengingat pengurangan standar yang lebih tinggi. Ketiga, pertimbangkan bagaimana perluasan tarif capital gains dapat mempengaruhi strategi investasi Anda, terutama jika Anda berencana untuk menjual keuntungan atau kerugian tahun ini.

Intinya: meskipun tarif pajak 2026 untuk wajib pajak lajang merupakan perubahan bertahap daripada revolusioner, efek kumulatif dari tarif yang lebih tinggi, pengurangan yang meningkat, dan perluasan ambang capital gains berarti sebagian besar wajib pajak lajang akan menghadapi beban pajak yang sedikit lebih rendah secara keseluruhan—asalkan penghasilan Anda hanya tumbuh secara moderat. Memahami perubahan ini sekarang memungkinkan Anda membuat keputusan keuangan yang tepat sepanjang tahun.