Memahami Tarif Pajak Federal: Dasar Tahun 2020 dan Cara Kerja Perpajakan Penghasilan

2026-02-03 18:19:07

Setiap tahun, Internal Revenue Service memperbarui kode pajaknya untuk penyesuaian inflasi. Bahkan ketika undang-undang pajak tetap tidak berubah, tarif pajak tetap bergeser setiap tahun. Untuk memahami bagaimana perhitungan pajak penghasilan federal Anda dilakukan, penting untuk memahami bagaimana tarif pajak ini dan standar tahun 2020 membentuk dasar kebijakan pajak Amerika. Penjelasan berikut menguraikan berbagai struktur tarif pajak, bagaimana perbandingannya dari tahun ke tahun, dan informasi penting untuk menghitung kewajiban pajak Anda.

Struktur Inti: Bagaimana Tarif Pajak Menentukan Tarif Anda

Pajak penghasilan federal beroperasi dengan sistem progresif di mana bagian-bagian berbeda dari penghasilan Anda dikenai pajak dengan tarif yang berbeda—ini adalah tarif marginal pajak Anda yang diatur dalam bracket. Status pengajuan Anda menentukan struktur tarif mana yang berlaku. IRS mengenali empat kategori pengajuan utama: wajib pajak lajang, pasangan menikah mengajukan bersama, kepala keluarga, dan pasangan menikah mengajukan secara terpisah. Setiap status memiliki ambang penghasilan dan tarif pajak yang sesuai, mulai dari 10% di bracket terendah hingga 37% di bracket tertinggi.

Tingkatan Tarif Pajak Berdasarkan Status Pengajuan: Wajib Pajak Lajang dan Menikah

Untuk wajib pajak lajang, rentang penghasilan ditetapkan sebagai berikut:

Tarif Marginal	Rentang Penghasilan Kena Pajak
10%	$0–$9,950
12%	$9,950–$40,525
22%	$40,525–$86,375
24%	$86,375–$164,925
32%	$164,925–$209,425
35%	$209,425–$523,600
37%	Di atas $523,600

Untuk pasangan menikah mengajukan bersama, ambang penghasilan jauh lebih tinggi, memungkinkan rumah tangga dengan penghasilan ganda tetap berada di bracket yang lebih rendah lebih lama:

Tarif Marginal	Rentang Penghasilan Kena Pajak
10%	$0–$19,900
12%	$19,900–$81,050
22%	$81,050–$172,750
24%	$172,750–$329,850
32%	$329,850–$418,850
35%	$418,850–$628,300
37%	Di atas $628,301

Wajib pajak kepala keluarga—biasanya individu yang tidak menikah dengan tanggungan—memiliki ambang bracket menengah:

Tarif Marginal	Rentang Penghasilan Kena Pajak
10%	$0–$14,200
12%	$14,200–$54,200
22%	$54,200–$86,350
24%	$86,350–$164,900
32%	$164,900–$209,400
35%	$209,400–$523,600
37%	Di atas $523,600

Perbandingan Tahun ke Tahun: Memahami Penyesuaian Tarif Pajak 2020

Untuk menggambarkan bagaimana penyesuaian inflasi bekerja, membandingkan standar 2020 dengan tahun-tahun berikutnya menunjukkan pola tersebut. Pada 2020, tarif pajak untuk wajib pajak lajang sedikit lebih rendah:

Tarif Marginal 2020	Penghasilan Kena Pajak 2020
10%	$0–$9,875
12%	$9,875–$40,125
22%	$40,125–$85,525
24%	$85,525–$163,300
32%	$163,300–$207,350
35%	$207,350–$518,400
37%	Di atas $518,400

Perbandingan historis ini menunjukkan bagaimana IRS menyesuaikan bracket setiap tahun—biasanya sekitar 1-2% untuk inflasi. Ambang batas ini meningkat secara bertahap, mendorong wajib pajak ke bracket yang lebih tinggi lebih lambat dari waktu ke waktu. Memahami perubahan bertahap ini membantu menjelaskan mengapa tarif efektif Anda dapat berubah dari tahun ke tahun meskipun penghasilan Anda tetap.

Pengecualian Pengajuan Terpisah oleh Pasangan Menikah

Perbedaan penting ada untuk pasangan menikah yang memilih mengajukan secara terpisah. Alih-alih menggunakan tarif wajib pajak lajang, bracket mereka dikurangi—secara efektif setengah dari ambang pengajuan bersama. Ketentuan ini sering menyebabkan kewajiban pajak gabungan yang lebih tinggi, itulah sebabnya sebagian besar pasangan menikah mendapatkan manfaat dari pengajuan bersama.

Capital Gains: Struktur Pajak yang Berbeda

Tidak semua penghasilan mengikuti tarif marginal standar. Keuntungan modal jangka panjang—keuntungan dari aset yang dimiliki lebih dari satu tahun—mendapat perlakuan pajak yang lebih menguntungkan. Keuntungan ini dikenai tarif khusus:

Tarif Keuntungan Modal	Wajib Pajak Lajang	Pasangan Menikah Mengajukan Bersama	Kepala Keluarga	Pasangan Menikah Mengajukan Secara Terpisah
0%	$0–$40,400	$0–$80,800	$0–$54,100	$0–$40,400
15%	$40,401–$445,850	$80,801–$501,600	$54,101–$473,750	$40,401–$250,800
20%	Di atas $445,850	Di atas $501,600	Di atas $473,750	Di atas $250,800

Penghasilan dengan tingkat tinggi menghadapi tambahan pajak investasi bersih sebesar 3,8% saat penghasilan kena modifikasi melebihi ambang tertentu—$200.000 untuk wajib pajak lajang dan $250.000 untuk pasangan menikah mengajukan bersama.

Kenaikan Pengurangan Standar

Selain tarif pajak, pengurangan standar—jumlah yang dapat Anda kecualikan dari penghasilan kena pajak—juga disesuaikan setiap tahun untuk inflasi. Perkembangan umum menunjukkan wajib pajak lajang menerima $12.550, pasangan menikah mengajukan bersama menerima $25.100, dan kepala keluarga menerima $18.800. Jumlah pengurangan ini mengurangi penghasilan kena pajak Anda sebelum menerapkan tarif pajak yang berlaku.

Mengapa Perbedaan Ini Penting

Memahami tarif pajak dan penyesuaian tahunan mereka memungkinkan perencanaan keuangan yang lebih baik. Mengetahui ke dalam bracket mana Anda masuk membantu memperkirakan pembayaran pajak kuartalan, melakukan kontribusi pensiun secara strategis, dan memahami dampak marginal dari penghasilan tambahan. Sistem progresif dari bracket berarti mendapatkan penghasilan lebih tidak secara proporsional meningkatkan beban pajak Anda—hanya penghasilan di atas setiap ambang yang menghadapi tarif yang lebih tinggi.

Melihat ke Depan: Potensi Perubahan Kebijakan Pajak

Perubahan kode pajak tetap memungkinkan melalui tindakan legislatif. Meskipun kecil kemungkinannya perubahan berlaku retroaktif untuk tahun-tahun pajak sebelumnya, pembuat kebijakan secara berkala mereformasi sistem pajak. Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan 2017 adalah contoh reformasi komprehensif yang secara mendasar mengubah cara banyak wajib pajak menghitung kewajibannya.

Informasi di atas mencerminkan data struktur pajak historis yang bersumber dari IRS. Untuk pengajuan tahun berjalan, konsultasikan publikasi resmi IRS atau profesional pajak yang berkualifikasi untuk memastikan Anda menerapkan tarif yang benar sesuai situasi Anda.

Lihat Asli

Halaman ini mungkin berisi konten pihak ketiga, yang disediakan untuk tujuan informasi saja (bukan pernyataan/jaminan) dan tidak boleh dianggap sebagai dukungan terhadap pandangannya oleh Gate, atau sebagai nasihat keuangan atau profesional. Lihat Penafian untuk detailnya.