Aturan Pajak UK Berubah untuk Investor Crypto: Melihat Kerangka Pelaporan Global Baru

Per awal 2026, lanskap pajak di Inggris untuk pemegang cryptocurrency telah berubah secara fundamental. Pemerintah telah mulai memberlakukan pengumpulan data pajak kripto internasional di bawah inisiatif global yang terkoordinasi, mengubah cara transaksi aset digital dipantau dan dilaporkan. Ini menandai momen penting bagi sekitar 6-7 juta pemilik crypto di Inggris yang kini menghadapi kewajiban pelaporan pajak yang sebelumnya terkait dengan aset keuangan tradisional.

Kerangka Kerja CARF Global Mengubah Pengawasan Pajak di Inggris

Pendekatan baru Inggris berasal dari Kerangka Pelaporan Aset Kripto OECD (CARF), sebuah perjanjian internasional yang dirancang untuk menstandarkan pengumpulan dan pertukaran informasi pajak crypto lintas batas. Sebagai salah satu dari 48 negara pertama yang menerapkan aturan CARF, Inggris bergabung dalam gerakan yang semakin berkembang menuju transparansi keuangan dalam aset digital. Secara total, 75 negara telah berkomitmen untuk berpartisipasi dalam sistem ini, dengan Amerika Serikat berencana mengadopsi kerangka kerja ini pada 2028 dan memulai pertukaran data pada 2029.

Koordinasi global ini menandai momen penting bagi privasi crypto. Andrew Park, seorang spesialis pajak di Price Bailey, menekankan bahwa anonimitas yang secara historis terkait dengan transaksi cryptocurrency dengan cepat menghilang. Investor di negara-negara peserta sekarang akan memiliki data transaksi mereka yang dapat diakses oleh otoritas pajak di seluruh dunia, secara fundamental mengubah lingkungan operasional untuk perdagangan aset digital.

Bagaimana Otoritas Pajak Inggris Mengumpulkan Data Crypto

Mulai awal 2026, platform crypto utama yang melayani pengguna berbasis di Inggris harus mengumpulkan informasi pribadi dan transaksi secara lengkap. Penyedia Layanan Aset Crypto yang Melapor (RCASPs)—yang mencakup bursa, dompet kustodian, dan platform serupa—diharuskan mengumpulkan catatan terperinci yang mencakup nama, alamat, tanggal lahir, nomor Jaminan Sosial Nasional, status residensi pajak, jenis aset, tanggal transaksi, nilai, dan tujuan transaksi. Data ini mencakup semua aktivitas crypto: perdagangan, staking, pertukaran token, hadiah dari penambangan, dan bahkan hadiah.

Platform-platform ini menghadapi tenggat waktu kepatuhan yang ketat: mereka harus menyerahkan laporan tahunan lengkap untuk 2026 kepada HMRC (HM Revenue & Customs) paling lambat 31 Mei 2027. Infrastruktur pengumpulan data harus memenuhi standar keamanan dan akurasi tingkat institusional, serupa dengan yang diterapkan pada lembaga keuangan tradisional. Otoritas pajak Inggris menegaskan bahwa pergeseran ini membawa cryptocurrency ke dalam sistem pajak formal, menyelaraskan aset digital dengan persyaratan pelaporan investasi konvensional.

Dampak Pajak Pribadi: Apa yang Harus Dipahami Investor UK

Kerangka regulasi baru ini tidak memperkenalkan pajak tambahan, tetapi secara dramatis meningkatkan kapasitas penegakan hukum. HMRC kini dapat membandingkan data transaksi yang diserahkan oleh platform dengan pengembalian pajak individu, menciptakan jejak audit yang komprehensif untuk aktivitas aset digital. Bagi investor di Inggris, ini memiliki konsekuensi langsung:

Paparan Keuntungan Modal: Keuntungan dari cryptocurrency yang melebihi £3.000 dapat memicu Pajak Keuntungan Modal, yang saat ini dikenakan dengan tarif antara 10% dan 20% tergantung tingkat penghasilan. Pajak Penghasilan juga dapat berlaku jika aktivitas perdagangan tampak sering atau dilakukan dalam skala bisnis. Kewajiban pajak dapat muncul dari berbagai skenario: menukar crypto dengan mata uang fiat, menukar satu token dengan token lain, atau menggunakan cryptocurrency untuk membeli barang. Satu-satunya transaksi yang dibebaskan dari pajak adalah transfer antar pasangan suami-istri atau pasangan sipil.

Momentum Penegakan yang Ditingkatkan: Aktivitas HMRC terbaru menunjukkan komitmen otoritas ini terhadap agenda penegakan hukum ini. Selama tahun pajak terakhir, lembaga ini mengirim 65.000 surat kepada individu yang diduga melaporkan keuntungan crypto secara tidak lengkap—dibandingkan dengan 27.700 di tahun sebelumnya. Peningkatan ini mencerminkan kapasitas dan kemauan HMRC yang semakin besar untuk mengejar ketidakpatuhan.

Berbagi Data Lintas Batas: Ketika Otoritas Pajak Global Terhubung

Mulai 2027, Inggris akan secara otomatis berbagi data pajak aset crypto dengan negara-negara peserta CARF lainnya. Jaringan ini awalnya akan mencakup negara anggota UE plus Brasil, Afrika Selatan, Kepulauan Cayman, dan Kepulauan Channel. Jaringan pertukaran informasi yang semakin berkembang ini berarti bahwa otoritas pajak Inggris akan secara bersamaan menerima data transaksi crypto dari yurisdiksi tersebut, menciptakan ekosistem penegakan hukum yang saling terhubung secara global.

Perubahan ini memiliki implikasi mendalam bagi kepatuhan pajak di Inggris. Investor yang sebelumnya menganggap bahwa kepemilikan crypto menawarkan perlindungan privasi dari otoritas pajak kini menghadapi kenyataan yang sangat berbeda. Penghindaran pajak di berbagai yurisdiksi menjadi semakin sulit karena aliran data secara otomatis antar lembaga pajak nasional.

Apa Artinya Ini untuk Platform Crypto Inggris dan Pengguna Mereka

Platform cryptocurrency yang beroperasi di Inggris harus segera mulai menyiapkan infrastruktur data yang sesuai. Investasi ini dalam sistem pelaporan mewakili biaya operasional baru bagi industri tetapi mencerminkan kedewasaan regulasi yang kini diminta dari layanan aset digital. Seperti halnya perbankan tradisional, platform crypto telah bertransisi dari ketidakjelasan regulasi relatif ke kewajiban kepatuhan formal.

Bagi 10-12% dari orang dewasa di Inggris yang memiliki cryptocurrency, pesan yang jelas: kepemilikan aset digital sekarang membawa tanggung jawab pelaporan pajak yang setara dengan investasi tradisional. Keuntungan harus dilacak, dilaporkan, dan—jika berlaku—dikenai pajak. Era privasi relatif dalam transaksi crypto telah berakhir, digantikan oleh rezim pengumpulan data komprehensif dan kerja sama internasional di bawah pengawasan otoritas pajak Inggris.

The Financial Times mencatat bahwa transformasi ini mewakili tren global yang lebih luas menuju transparansi dan akuntabilitas dalam keuangan digital. Penegakan hukum awal Inggris menempatkannya di garis depan regulasi pajak crypto internasional, membangun model yang terus diadopsi oleh yurisdiksi lain.