Kapan Anda Harus Menarik Distribusi Minimum Wajib Anda? Penjelasan Strategi Januari

Memahami Distribusi Minimum Wajib

IRS mewajibkan pemilik akun pensiun yang ditangguhkan pajaknya—seperti IRA tradisional dan 401(k)s—untuk mulai melakukan penarikan wajib tahunan sejak tahun mereka berusia 73 tahun. Meskipun batas waktu secara teknis diperpanjang hingga 31 Desember (atau 1 April tahun berikutnya untuk distribusi awal Anda), banyak pensiunan menghadapi keputusan penting: apakah mereka harus memenuhi seluruh distribusi minimum wajib mereka di awal tahun, atau menyebarkannya secara strategis?

Taruhannya nyata. Keterlambatan memenuhi batas waktu distribusi minimum wajib akan memicu denda sebesar 25% dari jumlah yang gagal Anda tarik, konsekuensi yang jauh lebih berat daripada pajak yang sebenarnya harus dibayar atas distribusi tersebut.

Bagaimana Distribusi Minimum Wajib Anda Dihitung

Proses perhitungannya cukup sederhana. Ambil saldo akun Anda per 31 Desember tahun sebelumnya dan bagi dengan periode distribusi Anda—angka berdasarkan usia Anda pada 31 Desember tahun berjalan, yang diambil dari Tabel Umur Seragam IRS.

Pertimbangkan skenario ini: Anda akan berusia 75 tahun pada 31 Desember 2026, dengan saldo $500.000 di 401(k) tradisional per akhir tahun 2025. Distribusi minimum wajib Anda kira-kira sebesar $20.325 ($500.000 ÷ 24,6).

Perlu dicatat bahwa akun Roth dan 401(k)s dari pemberi kerja Anda saat ini (jika Anda memiliki kurang dari 5% saham perusahaan) dikecualikan dari mandat ini.

Alasan untuk Penarikan Awal Januari

Mengambil distribusi minimum wajib Anda segera di bulan Januari menawarkan ketenangan pikiran yang nyata. Anda menghilangkan risiko lupa sama sekali, yang bisa berakibat mahal mengingat struktur denda 25%. Secara psikologis, “menyelesaikan” tugas ini memungkinkan Anda berhenti khawatir tentang kewajiban tersebut selama setahun penuh.

Ada juga argumen terkait timing pasar. Nilai portofolio berfluktuasi sepanjang tahun. Jika Anda menunggu dan investasi Anda menurun 20% di pertengahan tahun, Anda perlu menjual lebih banyak aset untuk memenuhi distribusi minimum wajib daripada jika Anda melakukannya di Januari. Dengan menarik dana lebih awal saat valuasi mungkin lebih tinggi, Anda mempertahankan lebih banyak saham untuk pertumbuhan di masa depan.

Biaya Investasi dari Penarikan Dini

Namun, strategi ini memiliki biaya peluang yang signifikan. Uang yang ditarik di bulan Januari tidak dapat menghasilkan pengembalian selama sebelas bulan berikutnya. Bagi pensiunan yang khawatir kehabisan tabungan terlalu cepat, pertumbuhan yang hilang ini bisa berarti dalam jangka panjang.

Beberapa investor mengatasi hal ini melalui distribusi kuartalan—mengambil 25% dari distribusi minimum wajib tahunan mereka setiap tiga bulan. Pendekatan ini menyeimbangkan manfaat psikologis dari kepatuhan dengan keuntungan matematis dari paparan pasar yang lebih lama.

Membuat Keputusan Anda

Bulan Anda melakukan distribusi minimum wajib kurang penting daripada memastikan Anda menyelesaikannya sebelum akhir tahun. Apakah Anda menarik di Januari, Oktober, atau November—asal Anda memenuhi jumlah penuh sebelum 31 Desember—Anda telah memenuhi kewajiban hukum dan menghindari denda.

Pilihan Anda harus sesuai dengan situasi keuangan, toleransi risiko, dan tingkat kenyamanan pribadi Anda. Jika kekhawatiran timing pasar mengganggu, penarikan awal memberikan keamanan. Jika pertumbuhan investasi penting untuk keberlanjutan jangka panjang Anda, menyebarkan distribusi masuk akal.

Intinya: jangan biarkan strategi sempurna membuat Anda tidak bertindak. Mengambil distribusi minimum wajib kapan saja lebih baik daripada melewatkan tenggat waktu sama sekali.