Memahami Opsi Pensiun yang Disponsori oleh Pemberi Kerja Anda: Panduan 401(k) dan 403(b)

Memulai pekerjaan baru sering kali membawa peluang untuk mendaftar dalam rencana tabungan pensiun yang didukung oleh pemberi kerja. Dua opsi paling umum yang akan Anda temui adalah 401(k) dan 403(b), keduanya termasuk dalam kategori rencana kontribusi tertentu. Dalam pengaturan ini, Anda menentukan jumlah kontribusi bulanan Anda, dan penghasilan pensiun Anda nantinya bergantung langsung pada berapa banyak yang Anda kumpulkan selama masa kerja Anda. Memahami rencana mana yang berlaku untuk situasi Anda—dan bagaimana memaksimalkan manfaatnya—adalah penting untuk keamanan keuangan jangka panjang.

Siapa yang Berhak Mengakses Setiap Jenis Rencana?

Faktor utama yang menentukan rencana pensiun mana yang akan Anda gunakan bukanlah preferensi Anda, tetapi struktur bisnis pemberi kerja Anda. Perusahaan yang berorientasi untuk mendapatkan keuntungan menyediakan rencana 401(k) kepada karyawannya, menjadikannya kendaraan pensiun yang paling umum di Amerika Serikat. Organisasi nirlaba dan pemberi kerja sektor publik—termasuk sekolah, universitas, lembaga pemerintah, dan institusi amal—menawarkan rencana 403(b) sebagai gantinya.

Perbedaan ini penting karena menentukan tidak hanya mekanisme rencana Anda, tetapi juga perlindungan regulasi yang berlaku. The Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA) memberikan pengawasan menyeluruh terhadap semua rencana 401(k), melindungi hak peserta dan integritas rencana. Untuk rencana 403(b), situasinya lebih rumit: yang ditawarkan oleh entitas nirlaba swasta beroperasi di bawah regulasi ERISA, sementara rencana 403(b) sektor publik tidak termasuk dalam aturan federal ini. Jika Anda tidak yakin tentang perlindungan Anda, periksa dokumentasi rencana Anda atau berbicara dengan administrator manfaat pemberi kerja Anda.

Fitur Inti yang Dimiliki Kedua Rencana

Meskipun penggunaannya berbeda, rencana 401(k) dan 403(b) beroperasi berdasarkan prinsip dasar yang sama. Keduanya memungkinkan karyawan untuk menyumbang dolar sebelum pajak, yang langsung mengurangi penghasilan kena pajak Anda saat ini—fitur menarik bagi mereka yang ingin menurunkan kewajiban pajak tahunan mereka. Ketika Anda akhirnya menarik dana selama pensiun, Anda akan membayar pajak penghasilan pada saat itu, yang berpotensi lebih rendah jika penghasilan pensiun Anda masuk ke dalam tarif pajak yang lebih rendah.

Pemberi kerja Anda mungkin menambah insentif dengan mencocokkan sebagian dari kontribusi Anda, meskipun ini bersifat opsional dan bervariasi antar perusahaan. Pendekatan investasi di kedua rencana ini identik: kontribusi Anda diinvestasikan dalam kendaraan seperti dana bersama dan sekuritas lainnya, dengan tujuan pertumbuhan pasar yang stabil sepanjang karier Anda.

Untuk tahun pajak 2023, batas kontribusi maksimum untuk kedua jenis rencana ini adalah $22.500 per tahun. Ini adalah batas gabungan di seluruh rencana kontribusi tertentu yang mungkin Anda miliki aksesnya, jadi jika Anda berganti pekerjaan di tengah tahun, total kontribusi Anda ke semua rencana tersebut tidak boleh melebihi batas ini. Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda memenuhi syarat untuk tambahan $7.500 kontribusi catch-up, sehingga total tabungan potensial Anda menjadi $30.000.

Kedua rencana juga mengizinkan penarikan awal sebelum mencapai usia pensiun, meskipun ini datang dengan risiko besar: penarikan sebelum usia 59½ (atau dalam keadaan tertentu, usia 55), akan memicu penalti dan pajak, secara signifikan mengurangi jumlah yang sebenarnya Anda terima.

Perbedaan Utama yang Perlu Diperhatikan

Meskipun persamaannya cukup besar, ada beberapa perbedaan yang perlu diperhatikan, terutama bagi mereka yang berganti karier atau karyawan dengan masa kerja yang lebih lama.

Perbedaan pertama terkait pengawasan regulasi. Seperti yang disebutkan, perlindungan ERISA berlaku untuk semua rencana 401(k) dan beberapa rencana 403(b), tetapi tidak secara universal untuk pengaturan 403(b) sektor publik. Ini mempengaruhi hak dan perlindungan Anda sebagai peserta rencana, sehingga penting untuk memahami status regulasi rencana Anda secara spesifik.

Perbedaan kedua melibatkan fitur unik yang tersedia untuk beberapa rencana 403(b): aturan lima belas tahun. Karyawan yang telah bekerja di pemberi kerja nirlaba atau sektor publik selama lebih dari 15 tahun mungkin memenuhi syarat untuk melakukan kontribusi tambahan di luar batas standar. Ketentuan ini, secara resmi dikenal sebagai “catch-up provision for employees with 15 years of service,” dapat membantu mereka yang meremehkan kebutuhan pensiun mereka di tahun-tahun sebelumnya. Namun, sponsor rencana harus memilih untuk menawarkan fitur ini—ini tidak otomatis. Jika Anda memiliki karier panjang di institusi nirlaba atau pemerintah, tanyakan kepada departemen manfaat Anda apakah rencana Anda menyertakan opsi ini.

Membuat Rencana Pensiun Anda Berfungsi

Dalam praktiknya, Anda biasanya tidak memilih antara jenis rencana ini; situasi pekerjaan Anda menentukan mana yang tersedia untuk Anda. Yang lebih penting adalah memaksimalkan apa pun rencana yang Anda miliki aksesnya. Terlepas dari apakah Anda menyumbang ke 401(k) atau 403(b), mekanismenya tetap sama: Anda menentukan jumlah kontribusi, uang sebelum pajak mengalir ke akun Anda setiap gaji, dan pajak ditangguhkan sampai penarikan.

Batas kontribusi berlaku sama, aturan pencocokan pemberi kerja beroperasi dengan cara yang sama, dan potensi kekayaan jangka panjang sebanding. Kecuali Anda termasuk dalam kelompok pekerja yang lebih tua yang memenuhi syarat untuk kontribusi catch-up yang ditingkatkan atau aturan masa kerja lima belas tahun, perbedaan jenis rencana kemungkinan besar tidak akan berdampak signifikan terhadap kesiapan pensiun Anda.

Yang benar-benar penting adalah mengembangkan disiplin menabung yang konsisten dan memastikan strategi investasi Anda sesuai dengan garis waktu pensiun dan toleransi risiko Anda. Apakah pemberi kerja Anda menawarkan 401(k) atau 403(b), prioritaskan memaksimalkan kontribusi Anda dalam batas tahunan dan manfaatkan sepenuhnya setiap pencocokan pemberi kerja yang tersedia. Rencana kontribusi tertentu ini menawarkan jalur yang sederhana untuk membangun keamanan pensiun, dan komitmen Anda terhadap tabungan rutin akan menghasilkan hasil yang jauh lebih besar daripada nama rencana spesifik pada dokumen pendaftaran Anda.