Apakah Anda Masih Bisa Mengurangi Iuran Serikat dari Pajak Anda?

Lanskap federal untuk status pengurangan pajak iuran serikat pekerja berubah secara dramatis pada tahun 2018 ketika Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) mulai berlaku. Reformasi pajak yang luas ini menghentikan kemampuan sebagian besar pekerja untuk mengklaim iuran serikat sebagai pengurangan hingga tahun 2025, menciptakan kebingungan bagi jutaan anggota serikat di seluruh negeri.

Apa Sebenarnya Iuran Serikat?

Iuran serikat mewakili pembayaran keanggotaan yang dilakukan pekerja untuk mendukung upaya perundingan kolektif, mendapatkan perwakilan hukum, dan mengakses layanan yang disediakan serikat. Memahami perbedaan antara apa yang memenuhi syarat dan apa yang tidak sangat penting untuk perencanaan pajak.

Pengeluaran yang memenuhi syarat sebagai iuran serikat yang sah:

• Biaya keanggotaan tahunan standar yang dibayar ke organisasi buruh Anda
• Biaya inisiasi atau pendaftaran satu kali
• Biaya perwakilan untuk kegiatan perundingan kolektif

Pengeluaran yang tidak memenuhi syarat:

• Donasi politik atau kontribusi ke komite aksi politik serikat
• Kontribusi dana mogok sukarela atau donasi amal untuk tujuan yang didukung serikat
• Premi asuransi kesehatan yang didukung serikat atau manfaat lainnya

Situasi Pajak Saat Ini untuk Anggota Serikat pada 2025

Di bawah hukum pajak federal saat ini, iuran serikat tidak dapat dikurangkan pajaknya untuk karyawan W-2 yang mengajukan pengembalian mereka. TCJA menghapus kategori pengeluaran bisnis karyawan yang tidak diganti—yang sebelumnya memungkinkan pekerja dengan penghasilan di bawah ambang tertentu untuk mengurangi biaya terkait pekerjaan—dan menghilangkan jalur pengurangan ini sepenuhnya untuk pekerja bergaji dan per jam.

Namun, pembatasan ini tidak berlaku secara seragam di semua klasifikasi pekerja. Individu yang bekerja sendiri tetap memiliki hak untuk mengklaim iuran serikat sebagai pengeluaran bisnis yang sah di Schedule C dari pengembalian pajak mereka, karena IRS terus mengakui pengeluaran yang diperlukan terkait bisnis untuk pekerja independen.

Alasan awal untuk menangguhkan pengurangan ini berpusat pada penyederhanaan kode pajak dan mengimbangi biaya pengurangan pajak lain yang diterapkan melalui TCJA.

Pengurangan di Tingkat Negara Bagian: Cerita yang Berbeda

Meskipun aturan pajak federal telah menjadi lebih ketat, situasinya sangat bervariasi tergantung di mana Anda tinggal. Beberapa negara bagian mempertahankan kode pajak mereka sendiri yang masih mengizinkan pengurangan iuran serikat pada pengembalian pajak penghasilan negara bagian.

Negara bagian yang mengizinkan pengurangan iuran serikat pada pajak negara bagian:

• New York mengizinkan pengurangan itemisasi untuk pengeluaran terkait pekerjaan, termasuk iuran serikat
• Pennsylvania mengakui pengurangan serupa untuk biaya terkait pekerjaan

Negara bagian tanpa pajak penghasilan:

• Texas, Florida, dan Nevada tidak memungut pajak penghasilan negara bagian, sehingga pertanyaan tentang pengurangan iuran serikat menjadi tidak relevan bagi penduduknya

Anggota serikat harus memverifikasi panduan dari departemen pajak negara bagian mereka atau berkonsultasi dengan profesional pajak yang memahami regulasi lokal untuk menentukan kelayakan pengurangan tingkat negara bagian.

Apa yang Terjadi Setelah 2025?

Ketentuan penangguhan TCJA terhadap pengurangan itemisasi miscellaneous berakhir pada akhir tahun 2025. Kecuali Kongres mengesahkan legislasi baru untuk memperpanjang penangguhan ini, kerangka pengurangan untuk iuran serikat mungkin akan kembali tersedia pada tahun 2026. Namun, perubahan legislatif tetap tidak dapat diprediksi, dan anggota serikat harus memantau perkembangan hukum pajak di masa depan dengan cermat.

Pengurangan Alternatif yang Perlu Dieksplorasi

Meskipun iuran serikat tetap tidak dapat dikurangkan untuk sebagian besar karyawan W-2 di tingkat federal, keuntungan pajak lain mungkin berlaku untuk situasi Anda:

Untuk pendidik: Guru dan profesional pendidikan yang memenuhi syarat dapat mengurangi hingga $300 setiap tahun dalam pengeluaran terkait kelas.

Untuk pekerja independen dan pekerja gig: Individu ini dapat mengurangi pengeluaran bisnis komprehensif, termasuk biaya terkait serikat, biaya perjalanan, dan depresiasi kantor di rumah.

Untuk tabungan pensiun: Anggota serikat yang berkontribusi ke akun yang menguntungkan pajak seperti rencana 401(k) atau IRA tradisional mendapatkan manfaat dari pertumbuhan majemuk yang ditangguhkan pajak dan peluang pengurangan potensial.

Untuk personel militer: Anggota aktif militer mungkin masih dapat mengklaim pengurangan biaya pindah, berbeda dengan kebanyakan pekerja W-2 sipil.

Mengambil Tindakan pada Pajak Anda

Lanskap pajak yang berkaitan dengan iuran serikat tetap kompleks dan tergantung negara bagian. Umumnya, karyawan W-2 saat ini tidak dapat mengurangi iuran serikat pada pengembalian federal, meskipun pekerja yang bekerja sendiri tetap mendapatkan manfaat ini. Regulasi negara bagian menciptakan peluang tambahan di yurisdiksi tertentu.

Mengingat sifat hukum pajak yang terus berkembang dan keadaan individu, berkonsultasi dengan profesional pajak yang berkualitas dan memahami regulasi federal serta negara bagian merupakan investasi yang bijaksana. Mereka dapat membantu mengidentifikasi pengurangan mana yang berlaku untuk situasi pekerjaan dan profil keuangan Anda secara spesifik.

Tetaplah mengikuti perkembangan perubahan hukum pajak, terutama menjelang 2025 dan potensi perubahan legislatif yang akan datang, agar Anda dapat mengklaim setiap pengurangan yang sah dan tersedia untuk Anda.