内容创作可以是一份有利可图的工作，但你需要遵守美国国税局的税务规定。以下是你需要申报的内容及原因

艾玛·卡普兰-费舍尔

星期日，2026年2月22日，晚上11:00（GMT+9） 5分钟阅读

浏览Instagram或YouTube时，很容易认为内容创作是一项低成本的副业：发布几段视频，达成品牌合作，然后看着钱源源不断地流入。

但随着越来越多的美国人尝试成为创作者，许多人发现在线收入也伴随着非常真实的税务责任。

美国国税局将大多数影响者、主播和创作者视为自雇人士。这意味着税款不会自动从支付中扣除，而且规则可能比传统的W-2工作更复杂。

“自雇比作为雇员申报W-2收入要复杂得多，” Fiduciary Trust International的税务主管理事理查德·皮亚诺费尔特告诉《今日美国》（1）。

“有许多扣除项目可用，且确定收到的产品价值并不总是那么简单。”

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当内容创作成为一项业务

如果你通过品牌合作、赞助、联盟链接或广告赚取收入，这通常被视为应税收入。

根据美国国税局，自雇收入包括通过经营贸易或业务作为个体户或独立承包商赚取的资金，必须在你的税表上申报（2）。

而且，这种收入不仅限于现金。正如《今日美国》指出，你还必须申报广告收入和品牌赞助帖子的收入。你还需要申报你收到的免费物品的公平市场价值。

以物易物的安排也是如此。如果你用服务换取商品——比如摄影换取酒店住宿——双方都必须根据IRS的以物易物规则申报他们所获得的公平市场价值（3）。

从品牌或平台赚取600美元或以上的创作者应收到1099-NEC表格。但即使你没有收到表格，你仍然需要申报所有收入。

与传统雇员不同，自雇人士还必须为净收入缴纳15.3%的自雇税，以覆盖社会保障和医疗保险（4）。

美国的税收制度采用“按付费”系统，如果你预计欠税超过1000美元，通常需要按季度预估缴纳（5）。

内容创作者的合法扣除

自雇的另一面是可以享受商业扣除，只要你遵守IRS的规定。

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自雇人士在计算调整后总收入时，可以扣除一半的自雇税。

IRS允许扣除“普通且必要”的业务支出。“普通”意味着在你的行业中常见且被接受；“必要”意味着有帮助且适当（6）。

对于创作者来说，这可能包括：

专门用于内容制作的相机、照明设备和麦克风

编辑软件订阅

用于业务的手机和互联网账单的一部分

直接与内容制作相关的旅行费用

如果你在家工作，你可能也符合家庭办公室扣除的条件——但前提是你家中的一部分被定期且专门用于业务。

而且有一定限制。你在外穿的衣服通常不能扣除，即使是为了拍摄购买的。个人美容——比如理发——通常也不符合条件。IRS在业务支出和个人生活开销之间划出界线。

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一个关键区别是你的内容是作为一项业务还是仅仅是爱好。

IRS明确表示，爱好收入是应税的，但爱好支出通常不可扣除。

要被视为一项业务，你必须以盈利为主要动机。影响因素包括是否保持准确的记录、是否依赖收入以及是否努力提高盈利能力。

换句话说，你不能只是偶尔发帖，然后扣除你的新笔记本电脑。

认真对待税务，就像对待内容创作一样

内容创作看起来灵活且成本低廉，但忽视税务可能会迅速侵蚀你的收入。包括所得税、自雇税和潜在的州税义务，如果没有提前准备，账单可能会很高。

同时，已经在设备、家庭布置或旅行上花费资金用于合法业务的人，可能可以抵扣部分收入，只要他们保持相关文件并遵守IRS指南。

总结一下：内容创作可以带来财务上的好处，但税务抵扣并非自动。它们需要明确的意图、详细的记录和合规。

因此，在将你的内容变成收入来源之前，务必了解收入的定义以及哪些支出真正符合扣除条件。

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文章来源

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《今日美国》（1）；美国国税局（2、3、4、5、6、7）

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