了解在你的W-4表格上应申领的免税额数量

在你的W-4表格上申领多少免税额，仍然是影响你年度工资和税务义务的最重要决策之一。在2020年重新设计之前，免税额制度让员工可以直接控制他们的预扣税金额。如今，虽然免税额部分已被取消，但你仍有多种方式调整雇主从每次工资中扣除的金额。如果你的税务情况较为复杂，咨询财务顾问可能会帮助你制定更平衡的预扣策略。

对你的工资和税务义务的影响

关于预扣的决策直接影响你全年实际拿到手的收入。当你收到工资时，雇主会扣除一部分金额，用于联邦所得税的预扣。这种逐步预扣的方法意味着你在全年逐步支付税款，而不是在报税季一次性支付全部税款。

每个州都要求雇主为联邦所得税进行预扣。此外，一些州、市和地方政府也规定了自己的预扣要求。自雇人士、企业主和独立承包商必须自行处理预扣，通过支付预估税款来履行税务义务。即使是领取养老金或通过佣金、奖金或其他收入获得补充收入的人，也面临预扣要求。

预扣税在实际操作中的工作原理

雇主预扣的金额主要取决于两个因素：你的收入水平和你填写W-4表格的方式。当你填写这份表格时，实际上是在指示雇主从你的工资中扣除多少税款。这也是为什么每当你换工作或经历重大生活变化（如结婚、离婚或领养孩子）时，都需要提交新的W-4表格。

你的预扣还会受到家庭状况的影响。你申报的抚养人数、配偶是否工作，以及是否有多份工作，都会影响预扣金额的计算。你还可以通过在表格上注明额外的扣除和其他收入来源，进一步自定义你的预扣。

自2020年以来W-4表格的变化

在2020年前，免税额制度让员工可以简单地控制预扣税。申领免税额相当于免除部分收入税款。申领更多免税额意味着扣税较少；申领较少免税额则意味着扣税更多。

当时的直接后果是：申领零免税额会触发最大预扣。如果你在一年中没有申领足够的免税额，报税时很可能会收到退税。相反，申领过多免税额则意味着在报税时需要向IRS缴纳税款。

2020年的重新设计简化了表格，但完全取消了免税额部分。虽然这看起来限制较多，但新结构实际上通过其他机制提供了等效的控制。理解这些替代方案，可以避免你觉得被限制在一个僵硬的预扣安排中。

现在微调预扣的策略

尽管没有免税额，你仍然可以灵活管理你的预扣。首先，填写你当前W-4表格第3页的多份工作或配偶工作的工作表。这可以确保IRS准确记录你的家庭总收入。

第二，注意第3步，申报抚养人。你申报的抚养人数会显著影响你的总预扣减少额。正确申报人数对于实现理想的工资水平至关重要。

第三，利用表格第4节，列出其他收入来源和详细扣除。使用第3页提供的工作表，帮助你准确计算符合条件的扣除额。这些扣除可以有效减轻你的预扣负担。

最后，额外预扣部分允许你请求扣除更多税款，如果你希望拿到较少的工资或预期要缴税。相反，你也可以请求减少预扣，以获得更高的实得工资——但要注意避免少预扣，导致年底出现税款欠缴。

如果你的税务情况涉及自雇收入、投资收益或多重收入来源，咨询税务专门的财务顾问尤为重要。

其他注意事项和工具

如果去年你已退还所有预扣税款，并预计今年情况相似，你有权申领免税。但有两个条件会使你失去免税资格：

1. 其他人申报你为抚养人
2. 你的收入超过1100美元，并且有超过350美元的非工资收入（如利息或股息）

请记住，这个免税只适用于联邦所得税。你不能避免FICA税（用于社会保障和医疗保险的税款）。

调整预扣的灵活性贯穿全年。只要你的情况发生变化或你希望调整工资金额，都可以提交新的W-4表格。这让你可以尝试不同的扣除水平，找到最适合你预算的平衡点。

IRS在其网站上提供预扣计算器，帮助你估算当前设置是否符合你的税务情况。在报税季节前，整理好W-2、1099和其他收入记录，可以节省大量时间，并确保申报的准确性。

做出最终决定

虽然免税额机制已不再出现在税表上，但你对工资金额的影响仍然很大。通过合理申报抚养人、列出适当的扣除项，以及利用额外预扣选项，你可以获得最符合你财务状况的实得收入。

关键原则是：在避免年底欠税的同时，确保有足够的实得工资以应付每月的开支。定期检查你的W-4，尤其是在重大生活事件后，必要时提交修正。税务规划是一个持续的过程，而非一次性决策，你的调整能力赋予你对财务结果的真正控制权。