单身申报者应了解的2026年税率档次

国税局（IRS）已正式公布2026年的最新税级，虽然表面上变化不大，但这些调整可能会对你应缴的联邦所得税金额产生实质性影响。特别是对于单身申报者，了解这些2026年的税级划分对于规划非常关键。好消息是：大部分调整反映了通胀带来的增加，而非税率提升，加上一些新的扣除项目被加入，帮助减轻你的整体税负。

单身申报者2026年更新的税级

税制的基本结构保持不变。你的收入仍然会随着调整后总收入（AGI）的增加而逐步被征收更高的税率。然而，触发各个税级的实际金额已在2026年向上调整。

对于单身申报者，以下是与2025年相比税级的变动情况：

10%税级现适用于收入最高至$12,400，之前为$11,925。12%税级覆盖收入从$12,401到$50,400（之前为$11,926到$48,475）。22%税级范围从$50,401到$105,700（去年为$48,476到$103,350）。进入更高收入区间，24%税级现在涵盖$105,701到$201,775。32%税级覆盖$201,776到$256,225。35%税级适用于收入从$256,226到$640,600。最高的37%税级则适用于收入超过$640,601。

这些变化虽不算剧烈，但意义重大。2026年，收入为$50,000的单身申报者，将会比2025年多一些收入被征收22%的较低税率，而不是12%的税级。整体来看，税级逐步上调以跟上通胀，这意味着你不会因为工资仅仅跟随通胀增长而被推入更高的税级。

有利于单身纳税人的新扣除项目

除了税级调整外，2026年还为单身申报者提供了几项新或扩展的扣除。这些变化可以减少你的应税收入，潜在地降低你的实际应缴税款。

标准扣除额——你无需逐项列举即可自动扣除的金额——已增加至$16,100，较2025年的$15,750有所提高。这是一个直接的好处，大多数单身申报者会选择此项，除非他们有大量的明细扣除。

如果你有小费收入（在餐饮和酒店行业中常见），你现在可以享受一项新扣除。前$25,000的Tip收入免于联邦所得税，只要你在Form 1040上申报相应的扣除即可。请注意，这只适用于所得税，你仍需为Tip支付FICA工资税。此项优惠对调整后总收入达到$150,000或以上的单身申报者逐步取消。

同样，如果你加班工作，2026年可以从应税收入中扣除前$12,500的加班工资（每周超过40小时的部分）。像Tip扣除一样，这是一项通过最新税法加入的新的规定，为行业中常有加班的工人提供了实质性减免。

如果你已满65岁或以上，还可以额外享受$6,000的扣除，超出标准扣除额。此额外扣除在你的总收入达到$75,000时开始逐步减少，因此对于收入适中的退休单身人士最为有利。

SALT（州和地方税）扣除额度也在2026年扩大。个人申报者现在最多可以扣除$20,000的州和地方税（相当于已婚申报者的$40,000上限的一半），高于之前的$10,000上限。不过，对于年收入超过$500,000的单身申报者，此项优惠开始逐步减少，最终可能降至$10,000。

2026年资本利得及其他税务变化

长期资本利得税——即持有投资超过一年的利润所缴纳的税——也在2026年发生变化。应税收入低于$49,450的单身申报者将免缴资本利得税。收入在$49,451到$545,500之间的部分适用15%的资本利得税率。超过$545,500的部分则按20%征税。

与2025年的门槛（分别为$48,350和$533,400）相比，这些税级略有扩大，再次反映了通胀调整。这意味着，你的投资收入中更多部分会处于较低的税率区间，直到达到最高的20%。

一个重要变化是：电动车（EV）税收抵免已被取消。2025年9月30日之后购买的任何电动车都不再符合联邦税收抵免资格，因此2026年的申报者无需考虑此项。

替代最低税（AMT）的门槛也已调整。2026年，26%的AMT税率适用于收入最高至$122,500，超过部分适用28%的税率。单身申报者的AMT免税额为$90,100，略高于2025年的$88,100。

单身申报者的行动建议

既然2026年的税级和扣除已正式公布，你应该做些什么？首先，评估自己是否可能受益于任何新扣除，特别是Tip收入或加班工资的扣除。其次，如果你通常采用明细扣除，重新计算一下在较高标准扣除额下是否仍然划算。第三，考虑扩展的资本利得税级可能对你的投资策略产生的影响，尤其是如果你计划今年实现收益或亏损。

总结：虽然2026年单身申报者的税级变化是渐进式的，而非革命性的，但税级的提高、扣除的增加以及资本利得门槛的扩展，意味着大多数单身纳税人整体税负会略有降低——前提是你的收入仅有适度增长。提前了解这些变化，可以帮助你在全年做出更明智的财务决策。