了解联邦税率档次：2020年基准及所得税的运作方式

每年，国税局（IRS）都会根据通货膨胀调整其税法。即使税法保持不变，税级每年也会发生变化。要了解你的联邦所得税是如何计算的，必须理解这些税级和2020年标准是美国税收政策的基础。以下细分说明了不同的税级结构、它们的年度比较，以及计算税负的关键信息。

核心结构：税级如何决定你的税率

联邦所得税采用累进制系统，不同部分的收入按不同税率征税——这些就是你的边际税率，按税级划分。你的申报状态决定适用哪种税率结构。IRS认定四个主要申报类别：单身申报者、已婚共同申报、户主以及已婚分开申报。每个申报状态都有自己的收入门槛和相应的税率，从最低的10%到最高的37%。

按申报状态划分的税率档次：单身和已婚申报者

对于单身申报者，收入范围如下：

对于已婚共同申报，收入门槛明显更高，允许双收入家庭在较低税级停留更长时间：

户主申报者——通常是未婚且有抚养人——享有中间的税级门槛：

年度比较：理解2020年税级调整

为了说明通胀调整的工作方式，将2020年的标准与后续年份进行比较，揭示了变化的模式。2020年，单身申报者的税级略低：

这个历史比较显示，IRS每年会调整税级——通常为1-2%的通胀调整。门槛逐渐上升，使纳税人更慢地进入更高的税级。理解这些逐步变化，有助于解释为什么即使收入保持不变，你的实际税率也可能每年发生变化。

已婚分开申报的特殊情况

对于选择分开申报的已婚夫妇，有一个重要区别。它们的税级不是用单身申报者的税率，而是减半的联合申报门槛。这一规定通常会导致总税负更高，因此大多数已婚夫妇选择联合申报以享受更低的税率。

资本利得：不同的税收结构

并非所有收入都遵循标准的边际税级。长期资本利得——持有资产超过一年的利润——享受优惠税率。这些利得的具体税率为：

高收入者在调整后总收入（MAGI）超过特定门槛时，还会额外面临3.8%的净投资收入税——单身申报者为$200,000，已婚共同申报为$250,000。

标准扣除额的增加

除了税级外，标准扣除额——你可以从应税收入中扣除的金额——也会每年根据通胀进行调整。一般来说，单身申报者的扣除额为$12,550，已婚共同申报为$25,100，户主为$18,800。这些扣除额在应用税率前，减少你的应税收入。

为什么这些区别重要

理解税级及其年度调整，有助于更好的财务规划。知道自己属于哪个税级，有助于你估算季度预缴税款、合理安排退休储蓄，以及理解额外收入对税负的边际影响。税级的累进性质意味着，收入增加并不成比例地提高你的税负——只有超过每个门槛的部分会被征收更高的税率。

展望未来：潜在的税收政策变化

税法可能会通过立法行动进行调整。虽然变动不太可能追溯到之前的纳税年度，但政策制定者会定期改革税制。2017年的《减税与就业法案》就是一次全面改革的例子，根本改变了许多纳税人计算税负的方式。

以上信息反映了IRS提供的历史税收结构数据。提交当年税务申报时，请查阅官方IRS资料或咨询专业税务人士，以确保你应用正确的税率。