你应该何时提取你的强制最低分配？一月策略解析

了解强制最低分配（RMD）

美国国税局（IRS）规定，税延退休账户的所有者——如传统IRA和401(k)s——必须在年满73岁当年开始每年进行强制性取款。虽然正式截止日期为当年的12月31日(或次年的4月1日（针对首次分配)），但许多退休人员面临一个关键决策：是提前在年初一次性取完全部强制最低分配，还是合理分散安排？

风险是真实存在的。错过强制最低分配的截止日期，将会被处以未取部分25%的高额罚款，这远远高于分配本身应缴纳的税款。

你的强制最低分配（RMD）如何计算

计算过程相对简单。以上一年度12月31日的账户余额为基础，除以基于你当年12月31日年龄的分配期数（取自IRS的统一寿命表）。

举个例子：假设你在2026年12月31日年满75岁，2025年底账户余额为$500,000。你的强制最低分配大约为$20,325（$500,000 ÷ 24.6）。

注意，Roth账户和你当前雇主的401(k)（如果你持有公司股份少于5%）免于这些规定。

一月提前取款的理由

在一月立即进行强制最低分配，能带来切实的安心感。你无需担心忘记取款，避免因错过截止日期而被罚款25%的风险。从心理角度看，“一次性搞定”可以让你整年都不用为此烦恼。

此外，还有市场时机的考虑。投资组合的价值在一年中会波动。如果你等到中期，投资下跌20%，你可能需要变现更多资产以满足分配要求，而提前在估值较高时取款，则可以保留更多股份以待未来增长。

提前取款的投资成本

但这种策略也有显著的机会成本。1月份取出的资金，不能在剩余的11个月内产生收益。对于担心提前耗尽储蓄的退休人员来说，这种错失的增长在几十年后可能意义重大。

一些投资者采用季度分配的方式——每三个月取25%的年度最低分配。这种做法在心理上符合合规的需求，同时也延长了市场暴露时间，具有数学上的优势。

如何做出决策

关键不在于你选择在哪个月取款，而在于确保在年底前完成。无论是在一月、十月还是十一月，只要在12月31日前取完全部金额，就已履行法律义务，避免罚款。

你的选择应与你的财务状况、风险承受能力和个人偏好相匹配。如果你担心市场时机，提前取款能提供安全感；如果你重视投资的长期增长，合理分散取款更为合理。

最重要的提醒：不要因为追求完美策略而迟迟不行动。任何时间点完成强制最低分配，都比错过截止日期要好。