了解您的雇主提供的退休计划选择：401(k) 和 403(b) 指南

开始一份新工作通常意味着有机会参加雇主提供的退休储蓄计划。你会遇到的两种最常见的选择是401(k)和403(b)，它们都属于确定缴款计划。在这些安排中，你决定每月的缴款金额，最终的退休收入直接取决于你在工作年限中积累的金额。了解哪种计划适合你的情况——以及如何最大化其福利——对于实现长期财务安全至关重要。

谁可以使用每种计划类型？

决定你将使用哪种退休计划的主要因素不是你的偏好，而是你的雇主的企业结构。营利性公司为员工提供401(k)计划，这也是美国最普遍的退休工具。非营利组织和公共部门雇主——包括学校、大学、政府机构和慈善机构——则提供403(b)计划。

这个区别很重要，因为它不仅影响你的计划操作方式，还关系到适用的监管保护。《1974年员工退休收入保障法案》（(ERISA)）对所有401(k)计划提供全面监管，保障参与者权益和计划完整性。对于403(b)计划，情况则更为复杂：由私营非营利实体提供的计划受ERISA法规约束，而公共部门的403(b)计划则不属于这些联邦规则范围。如果你不确定你的保障范围，可以查阅你的计划文件或咨询你的雇主福利管理员。

两种计划共有的核心特征

尽管应用不同，401(k)和403(b)计划的基本原则是相同的。两者都允许员工以税前美元缴款，这立即减少你当前的应税收入——这是希望降低年度税负的人的一个吸引点。当你最终在退休时提取资金时，你将按当时的收入缴税，如果你的退休收入处于较低的税级，可能会减少税负。

你的雇主也可能通过匹配部分你的缴款来增加你的福利，尽管这属于可选，且因公司而异。两种计划的投资方式相同：你的缴款会投资于共同基金和其他证券，目标是在整个职业生涯中实现稳定的市场增长。

2023税年，两种计划的最大缴款限额均为**$22,500**。这是所有你可能参与的确定缴款计划的总限额，因此如果你在年中换工作，你所有此类计划的总缴款不得超过此额度。如果你年龄在50岁或以上，还可以享受额外的**$7,500补缴额度**，使你的总储蓄潜力达到$30,000。

两种计划也允许在达到退休年龄之前提前提款，但这有一个重大风险：在59½岁(或在某些情况下，55岁)之前提取会产生罚款和税收，极大地减少你实际拿到手的金额。

值得注意的关键区别

虽然相似之处很多，但仍有一些差异值得关注，尤其是对职业变动者或工龄较长的员工。

第一个区别涉及监管监管。正如前面提到的，ERISA的保护适用于所有401(k)计划和部分403(b)计划，但并非所有公共部门的403(b)安排都在其监管范围内。这影响你作为计划参与者的权益和保护，了解你具体计划的监管状态非常重要。

第二个区别涉及一些特定403(b)计划的独特功能：十五年规则。在非营利或公共部门雇主工作超过15年的员工，可能有资格超出标准限额进行额外缴款。这一规定正式称为“具有15年服务的员工补缴条款”，可以帮助那些在早期低估退休需求的人。然而，计划发起人必须选择提供此功能——它不是自动的。如果你在非营利或政府机构工作时间较长，建议咨询你的福利部门，确认你的计划是否包含此选项。

让你的退休计划发挥作用

实际上，你通常不会在这两种计划之间选择；你的雇佣情况决定了你可以参与哪一种。更重要的是最大化你可以使用的计划。无论你是缴纳401(k)还是403(b)，操作方式都是一致的：你决定缴款金额，税前资金随着每次发薪进入你的账户，税款推迟到提取时缴纳。

缴款限额相同，雇主匹配规则相似，长期财富积累潜力也相当。除非你是符合条件的年长员工，享受额外补缴或十五年服务规则，否则计划类型的差异对你的退休准备影响不大。

真正重要的是养成持续储蓄的习惯，并确保你的投资策略符合你的退休时间表和风险承受能力。无论你的雇主提供的是401(k)还是403(b)，都应优先考虑在年度限额内最大化你的缴款，并充分利用任何雇主提供的匹配。这些确定缴款计划为建立退休保障提供了简便的途径，你的定期储蓄承诺将远比计划名称更能带来成效。