哪些州提供免税退休收入？战略迁移指南

从正常就业到退休的转变是一项重大的财务过渡。加上通货膨胀压力和利率上升，许多美国退休人员面临着日益增加的担忧：如何在管理税务义务的同时，保住辛苦积累的退休储蓄。

一个常被忽视的策略考虑是，你的居住州在决定你实际保留多少退休收入方面扮演的角色。了解各州对养老金、社会保障福利以及退休账户分配（无论是IRA、401(k)s，还是类似的工具）的税收待遇，可能带来每年可观的节税效果。

全美税收环境概览

基本原则很简单：退休分配和养老金收入通常在联邦层面作为普通收入征税。然而，各州的税收待遇差异巨大。一些州已完全取消所得税，而另一些州则为退休收入设定了特定的免税条款。

无所得税的州包括阿拉斯加、佛罗里达、内华达、新罕布什尔州、南达科他州、田纳西州、得克萨斯州和怀俄明州。华盛顿州则处于一个独特的中间地带——没有传统所得税，但对高收入居民的资本利得征税。值得注意的是，没有所得税的州通常通过提高销售税和财产税来弥补税收缺口。

免税的退休收入州

除了无所得税的州外，还有另一类：这些州维持所得税制度，但对退休分配免税。

密西西比：低税退休天堂

密西西比的做法展现了极具吸引力的财政优势。到2025年，密西西比的所得税税率为4.4%，计划在2026年进一步降至4%，但该州完全免征退休收入的税收。社会保障福利、养老金支付以及401(k)s和IRA的分配都不受州税影响，只要符合计划要求。这一免税政策涵盖所有形式的退休收入。结合相对较低的财产税和适中的销售税结构，密西西比成为成本敏感型退休人士的特别理想之地。

伊利诺伊：广泛的退休收入保护

伊利诺伊州维持4.95%的统一州所得税率，但提供几乎全面的退休收入免税。根据伊利诺伊州税务局的指南，免税的退休收入包括：

• 来自合格员工福利计划的分配，包括401(k)s、IRA和罗斯IRA
• 美国退休债券的赎回
• 州和地方政府的递延补偿计划
• 政府退休项目和残疾计划，包括军人养老金
• 铁路退休金
• 受益于雇主证券的一次性分配
• 社会保障福利的应税部分

这种宽泛的免税政策几乎让退休人员免于州税，涵盖了几乎所有的退休收入来源。

宾夕法尼亚：友好退休税收政策

宾夕法尼亚的个人所得税为统一的3.07%。但宾夕法尼亚在退休收入免税方面尤为突出。该州不对传统雇主赞助的退休计划分配、社会保障收入、养老金或老年和残疾福利征税——前提是领取者满足相关计划的要求。

爱荷华：基于年龄的退休收入免税

爱荷华的做法引入了年龄门槛。从2023税年起，符合条件的居民可以免税退休收入，特别是年龄在55岁及以上的人群。虽然爱荷华的统一税率为3.8%，但符合条件的退休人员可以免税多种退休收入，包括养老金和退休计划分配、个人退休账户、年金以及递延补偿计划的收益。

要符合资格，纳税人在税年12月31日必须年满55岁、残疾，或是具有可保利益的幸存配偶。相比之下，ms的所得税结构为希望立即减免退休分配税负的退休人员提供了更为明确的优势。

策略性启示

对于在复杂税务环境中导航的退休人员来说，战略性选择居住州是一个常被低估的收入保护途径。无论是选择无所得税的州，还是那些特别免税退休分配的州，几十年的退休生活中差异都可能非常显著。咨询熟悉你具体退休账户类型和收入来源的税务专业人士，仍然是优化退休后财务策略的关键。