理解配偶IRA与继承IRA之间的关键差异

在规划退休时，许多人会对两种名称相似但用途完全不同的账户类型感到困惑：配偶IRA和继承IRA。虽然在讨论配偶IRA与继承IRA时，常常会提到配偶，但这两种账户在完全不同的情况下和规则下运作。让我们澄清它们的区别以及各自的工作原理。

核心区别：何时以及为何重要

配偶IRA在你生前运作。 它旨在帮助已婚夫妇在一方没有收入时最大化退休储蓄。工作的一方可以代表无收入或低收入的配偶缴纳IRA，确保双方共同建立退休保障。

继承IRA在死亡后激活。 当账户持有人去世时，他们的受益人——无论是配偶还是非家庭成员——都可以继承该退休账户。继承IRA允许这些受益人在享受原账户的税收优惠的同时继续受益，无论原账户是传统IRA还是罗斯IRA。

配偶IRA：作为伴侣共同积累退休储蓄

配偶IRA使工作中的配偶能够代表无收入或低收入的伴侣进行缴款。当一方因照顾家庭、接受教育或其他生活事件而暂时离开工作岗位时，这尤其具有价值。

主要要求：

• 夫妻必须提交联合纳税申报，以便IRS核实总收入
• 工作配偶的收入必须等于或高于缴款金额
• 缴款限额与传统IRA和罗斯IRA相同——目前50岁以下每年7,000美元，50岁及以上为8,000美元

这里的优势很直观：它防止无收入的配偶在没有收入的年份中失去退休储蓄的机会。

继承IRA：接收和管理退休账户

当你继承已故亲人的IRA时，你成为该账户的受益人。该账户保持其原有的税务特性——传统继承IRA提供递延税增长，而罗斯继承IRA如果满足特定条件，则提供免税分配。

然而，相关规则发生了重大变化。2019年的SECURE 2.0法案之前，受益人可以采用“延伸IRA”策略，将分配金额在其一生中逐步分配。现在，大多数非配偶受益人必须在原账户持有人去世后十年内提取全部余额。

税务考虑：

• 传统IRA的分配作为普通收入征税
• 罗斯IRA的分配如果满足条件则免税(假设账户已开设至少五年)

配偶IRA与继承IRA：四个关键区别

继承IRA中配偶的战略决策

如果你是幸存的配偶，继承了IRA，有几个重要的选择需要考虑：

将继承IRA转入自己的账户： 作为幸存配偶，你可以将继承的IRA视为自己的账户，将其滚存到你的个人退休账户中。这种方式可以延迟最低必需分配额（RMDs）(直到73岁)，如果你比已故配偶年轻，且希望资金继续递延增长，这尤其有利。

保持为继承IRA： 你也可以选择将账户保持为继承状态。这允许你立即使用资金，无需触发提前取款罚金，即使在59½岁之前。

理解税务影响： 继承IRA涉及特定的税务责任。传统IRA的取款作为普通收入征税，因此合理规划取款时间和金额至关重要。分配的时间和数量会显著影响你的整体税负。

与财务目标保持一致： 在做出决定前，评估继承IRA在你整体退休策略中的位置。考虑你当前的财务状况、流动性需求和长期目标。

做出选择

配偶IRA与继承IRA的区别在于它们的用途。配偶IRA是为你们作为夫妻在工作期间积极进行退休规划的缴款工具。继承IRA则是分配工具，允许受益人——尤其是幸存配偶——在账户持有人去世后维护财富和管理税务。

两者都提供宝贵的税收优惠，但策略不同。了解哪一种适合你的情况，以及它们的运作方式，将帮助你做出明智的决策，确保你的财务健康。专业的财务顾问可以帮助你理清选择，最大化这两种账户的益处。