降低您的税负：理解和计算税收抵免

当税季到来时，你可以采取的最聪明的理财措施之一就是有策略地安排你的扣除。税收抵免——允许的扣除额，能减少你的应纳税所得额，是个人和企业都可以利用的强大工具。了解如何识别和计算税收抵免，可以为你的税单带来实质性的节省。

税收抵免的工作原理：核心公式

基本上，税收抵免遵循一个简单的原则：你申报的允许扣除越多，你的应纳税所得额就越低。计算税收抵免价值的公式是：

税收抵免 = 扣除金额 × 你的税率

例如，如果你累计了15,000美元的可扣除支出，税率为20%，那么你的税收抵免将是3,000美元。这个简单的计算说明了为什么每一项符合条件的扣除都很重要——它们都直接减少你应缴的税款。

六大主要税收抵免类别，你必须了解

主要债务的利息扣除

房贷和学生贷款利息可以带来可观的税收抵免。房贷利息扣除取决于你何时获得贷款。2017年12月前的房贷允许最高抵扣1,000,000美元的利息，而较新的房贷上限为750,000美元。学生贷款利息，无论你的申报方式如何，都是可以扣除的，但年度最高额度为2,500美元。

医疗支出扣除

医疗费用超过调整后总收入（AGI）的7.5%时，即可扣除。例如，如果你的AGI为50,000美元，超过3,750美元的医疗支出都可以扣除。医疗支出为10,000美元的人，可以通过这个抵免获得6,250美元的扣除。

慈善捐赠的优惠

向合格机构的捐款可以帮助你减轻税负。现金捐款通常最高可抵扣你AGI的60%，而资产捐赠则达到30%。捐赠资产的资本利得部分还能获得额外的20%扣除优惠。

资产和财产的折旧

企业设备、投资物业和折旧资产都能带来有价值的扣除。根据IRS指南，商业地产的折旧期为39年。将你的物业价值除以39，即为你的年度折旧扣除。其他资产的折旧需要专业计算以确保准确。

子女和受抚养人照料抵免

家庭相关的支出也能带来大量的税收抵免。子女税收抵免每个16岁以下的受抚养人最高可达2,000美元。托儿支出对于一名12岁或以下的子女可获得3,000美元的抵免，两个或更多受抚养人则可达6,000美元。

商业运营支出

创业者可以扣除与业务相关的成本，包括运营、差旅、餐饮和库存采购。家庭办公的支出也可以扣除。新创企业在其第一年最多可以获得5,000美元的扣除。

将公式付诸实践

为了计算不同场景下的税收抵免效果：

• 企业债务情况： 一家公司负债10万美元，利率为8%，每年产生8,000美元的利息支出。在20%的税率下，这产生了1,600美元的税收抵免($8,000 × 0.20)。

• 房地产折旧： 年度物业折旧为10,000美元，税率为21%，带来2,100美元的税收抵免。

• 个人房贷利息： 支付7,000美元的房贷利息，税率为24%，产生1,680美元的抵免($7,000 × 0.24)。

计算和加回税收抵免时的重要因素

在财务计算中加回税收抵免的方法不同。调整后的公式为：

税后利息支出 = 利息支出 × (1 – 税率)

以上述10万美元债务为例，税后利息支出为6,400美元($8,000 × )1 – 0.20((。加回抵免意味着将这6,400美元视为净支出收入，而不是仅仅考虑1,600美元的扣除优惠。

让税收抵免为你的情况服务

最大化税收抵免通常需要逐项扣除，而非采用标准扣除。然而，自2017年《减税与就业法案》大幅提高标准扣除额后，逐项扣除并不总是更划算。应将你的所有扣除总额与标准扣除额进行比较——如果总额不超过标准扣除，那么逐项扣除不会带来更大的税收节省。

与税务专业人士合作，可以确保你捕捉到每一项符合条件的税收抵免，并进行准确计算。当涉及复杂情况，比如资产折旧或多重收入来源时，这种专业指导尤为重要。你的目标应是系统地识别并应用每一项你合法符合条件的税收抵免，将税务规划从每年的琐事转变为战略性的财务优势。