了解密歇根州的税务义务：完整指南

密歇根州居民以及在州内赚取收入的任何人都必须遵守州税要求。该州采用简单的税收模型，所有收入水平的个人所得税率统一为4.25%，全州统一征收6%的销售税。

密歇根州税收结构基础

无论你是在密歇根全职工作、兼职，还是仅在居住地之外从密歇根的来源获得收入，你都必须提交税务申报。统一的所得税结构意味着你的收入档次不会影响税率——每个人都支付4.25%的税率，无论收入水平如何。销售交易适用全州统一的6%税率，没有按城市或县划分的地区差异。

在邻近州如伊利诺伊州、印第安纳州、肯塔基州、明尼苏达州、俄亥俄州或威斯康星州赚取收入的居民，只需对其来自密歇根的收入缴纳密歇根州税，而非其他地区的收入。

所得税扣除：了解你的选择

退休和养老金福利

州政府根据出生年份提供分层的退休和养老金收入扣除。1946年前出生的个人，如果单独申报，可扣除最高54,404美元的退休福利，联合申报则可扣除108,808美元。1946年至1952年出生的纳税人，单独申报可享受20,000美元的扣除，联合申报则为40,000美元(。1953或1954年出生的纳税人也适用相同的20,000美元/40,000美元结构。

) 教育储蓄贡献

密歇根允许对教育储蓄工具的贡献进行扣除，包括密歇根教育储蓄计划(MSEP)、MI 529顾问计划###MAP(和密歇根实现更好生活体验计划)MiABLE(。年度扣除上限为个人申报者10,000美元，联合申报者20,000美元，但MESP和MAP账户的总上限为5,000美元)单身(或10,000美元)夫妻(。MiABLE账户遵循相同的限制。通过密歇根教育信托基金预付学费合同也符合扣除条件。

让钱回到你口袋里的税收抵免

) 所得税抵免

如果你符合联邦所得税抵免(EITC)的条件，密歇根州提供相当于你联邦抵免6%的州级抵免。联邦EITC的资格范围根据申报状态和抚养人数从21,430美元到57,414美元不等。2021年的最大联邦抵免为6,728美元，你的密歇根州抵免最高可达403.68美元。

家庭供暖援助抵免

低收入密歇根居民可以通过家庭供暖抵免计划获得救助。标准抵免适用于收入最高39,157美元，最大额度为1,371美元，而使用实际供暖费用的替代计算方式，收入上限为27,700美元。部分年度居民有资格申请，但依赖学生、居住在大学宿舍或设施居民不在资格范围内。申请截止日期为每年9月30日。

( 财产税减免计划

在密歇根居住至少六个月且拥有应税价值低于136,600美元财产的房主，如果家庭资源不超过60,600美元，可以申请房产税减免。租房者也可以享受类似的计划，即每年租金的23%作为财产税抵免，前提是家庭资源低于60,600美元。65岁及以上的老年租房者，如果将超过40%的资源用于支付租金，可以申请最高1,500美元的抵免。

资本利得及其他收入考虑

资本利得按标准的4.25%税率征税。然而，1946年前出生的老年人享有特殊待遇，可以扣除利息、股息和资本利得，2021年最大扣除额为12,127美元)单身申报者###或24,254美元###联合申报者(。

密歇根州没有遗产税或遗产税，简化了居民的财富转移规划。

申报要求与州内居住身份

全职居民、部分年度居民和在密歇根赚取收入的非居民都必须申报。若你在州内拥有全职住所或在州内度过部分时间，即被视为居民。这一身份的认定关系到你的申报义务以及哪些收入来源需要申报。