2024 年税务申报数量下降——纳税人需要了解的事项

2024年报税季带来了意想不到的消息：退税金额显著减少。截至2024年2月初，国税局报告的平均退税额仅为$1,395，比去年同期下降了29%。这一数字甚至低于最初预计的$1,741，后者本身比2023年整体季节性平均的$3,252下降了13%。

虽然这些季初统计数据仅基于有限的样本期——仅五天，而去年为十二天，但国税局数据显示，2024年许多美国纳税人的退税额普遍呈现下降趋势。

为什么今年的退税额在缩减

理解2024年退税额变小的原因，需要考虑多种因素。这些原因多样且相互关联，影响不同群体的纳税情况也各不相同。

收入增长与预扣调整

影响2024年退税的一个主要因素是收入变化。一些员工获得了加薪，但未相应调整其预扣税表。相反，另一些人则主动与人力资源部门合作，减少从工资中预扣的税款，意味着全年国税局扣留的税款更少。虽然这种做法让工人手头现金提前到手，但在报税时就会得到更少的退税。

零工经济的不断扩大

零工经济的扩展也是影响退税的重要因素。零工工作者通常没有传统雇主的税款预扣，而是依赖季度预估税款支付。许多零工工作者在收入增加的情况下，仍维持相同的预估税款，导致退税较少或甚至需补缴税款。

投资收入与市场表现

近年来股市的增长增加了许多纳税人的投资收入。实现资本利得或获得股息收入的纳税人在2024年面临更高的税负，直接减少了退税金额。这一因素尤其影响投资组合多元化的纳税人。

通货膨胀与标准扣除调整

有趣的是，2024年通胀推动的标准扣除和税级调整带来了复杂的影响。一方面，一些纳税人从中受益；另一方面，如果财务状况与去年保持不变，某些人可能会发现税务情况变得更复杂。

支撑退税减少的数据

国税局发布了大量数据显示2024年的退税确实在减少。截至2月2日，已发放超过260万份退税，总额达36.5亿美元。平均退税额为$1,395，显示出明显的下降趋势，但行业专家警告不要过早下结论。

Jackson Hewitt的首席税务信息官Mark Steber提醒说，早期的申报数据可能还不能反映全部情况。许多通常能获得较大退税的纳税人——尤其是申领子女税收抵免和所得税抵免的——尚未申报。国税局法定要求这些退税在至少2月27日之前不能发放，意味着随着申报季的推进，最终的平均值可能还会发生变化。

然而，退税减少的趋势似乎是真实的。多种因素解释了为何2024年的退税在下降：

申报状态或抚养人申报的变化会显著影响退税金额。经历就业变动、职业转变或自雇收入变化的个人，退税结果常常不同。此外，房产出售或婚姻状况变化等生活事件也会大幅影响税负和退税。

有限的税收抵免也起到关键作用。如所得税抵免、子女税收抵免和抚养照料抵免等，直接影响退税金额。任何关于这些抵免资格的变动，都可能导致退税金额出现巨大差异。

小额退税一定是坏消息吗？

虽然拿到较少的退税令人失望，但财务专家认为情况未必完全负面。较少的退税基本意味着全年国税局扣留的税款更少。如果纳税人比以往少拿了$600 ，那意味着每月多了大约$50 的工资收入。

从这个角度看，较少的退税可以反映出工人在年度内实现了更好的现金流，而不是无息借钱给政府。然而，这种积极的解读只在纳税人全年财务管理得当的情况下成立。

当个人依赖大额退税来支付重要开支、偿还债务或进行可自由支配的消费时，问题就会出现。依赖年度退税作为财务稳定支柱的人，面对退税减少带来的压力会更大。

对不同纳税人群体的影响

2024年退税减少的原因因纳税人类别而异。有些群体受到的影响更为显著：

近期加薪的员工，如果未调整预扣税，可能会看到退税大幅减少。自雇人士和零工工作者面临特殊不确定性，因为预估税款需要准确的收入预期。受益于市场增长的投资者可能会欠更多税款，超出预期。申领教育相关抵免或抚养申报的纳税人，应关注政策变化，因为待议的国会税法可能会追溯影响2023年的退税和2024年的申报。

管理较低退税的策略

担心2024年退税减少的纳税人，可以考虑以下几个实用措施：

首先，尽早使用电子申报方式提交，能加快处理速度。选择直接存款还能减少支付延误。最重要的是，提交前务必核对所有信息的准确性——错误会导致处理延误，进一步减少可用资金。

对于计划大额支出或偿还债务的人来说，避免依赖退税时间变得尤为重要。工人应评估自己的预扣金额，如果希望获得更大退税，可以适当提高预扣；如果偏好每月更多现金流，则可以保持较低预扣。

国税局局长Danny Werfel敦促纳税人尽早申报，但最新调查显示，许多人计划推迟到3月或更晚申报，原因包括压力和当前税务情况的复杂性。

展望未来

2024年的报税情况复杂多变，受通胀调整、收入波动、生活变化和宏观经济因素的影响。虽然平均退税在下降，但这反映了收入增加、投资增长等积极因素，以及美国人在工作和收入方式上的结构性变化。

理解今年退税减少的原因，有助于纳税人提前规划，合理调整预扣，做出明智的财务决策。不要将较少的退税仅视为负面，而应将其视为一个机会——在整个税务年度内保持更好的现金流，同时确保税务合规。