了解罗斯IRA滚存规则：换工作者和退休人员的完整指南

当你离职或退休时，决定如何处理你的 Roth 401(k) 余额成为一项重要的财务决策。将这些退休资金转入 Roth IRA 是一种常见策略，但理解具体的 roth ira 转入规则对于避免意外的税务后果至关重要。在做出这个转变之前，让我们一起了解你需要知道的一切。

五年规则：关键的时间因素

在考虑任何转入操作之前，你必须了解五年规则如何适用于你的退休账户。该规则规定，你需要将你的 Roth IRA 至少持有五个连续的年份，才能免税提取收益。以下是实际操作中的含义：

五年倒计时从你首次存入 Roth IRA 账户的那天开始，而不是你开户的那天。如果你专门开设一个新的 Roth IRA 来接收你的 Roth 401(k) 转入资金——你需要等待完整的五年，才能免罚提取任何增长部分。

然而，如果你已经拥有一个活跃超过五年的 Roth IRA，将你的 Roth 401(k) 资金转入该现有账户，可以获得更大的灵活性。你可以立即提取你的原始缴款，无需等待，尽管提取收益部分仍然取决于年龄和其他因素。

有一个重要的豁免：如果你永久性失能，你可以在59½岁之前提取 Roth IRA 资金，而无需遵守五年规则，尽管技术上收益提取仍需遵守五年限制。

操作流程：如何执行你的 Roth 401(k) 转入

将你的 Roth 401(k) 余额转入 Roth IRA 的实际操作需要几个有意的步骤。联系你当前雇主的 401(k) 计划管理员，明确要求直接转入你的 Roth IRA。这一点至关重要：直接转入方式可以确保资金在不同托管人之间转移，而不经过你的个人银行账户。

为什么这很重要？如果计划管理员给你寄支票，他们必须预扣20%的联邦税款。你随后只有60天的时间，将全部金额（包括预扣部分）存入你的 Roth IRA，否则差额部分将被视为应税分配。直接转入则完全避免了这个复杂过程。

你的计划管理员会明确说明你的余额中有多少是税前缴款，多少是 Roth 缴款。你需要指示他们将这些资金直接转入你 Roth IRA 所在的金融机构。这个文书工作阶段通常需要一到两周时间完成。

主要优势：避免强制最低分配（RMDs）

将 Roth 401(k) 转入 Roth IRA 的一个重要好处是可以免除强制提款的要求。从73岁开始，Roth 401(k) 持有人必须进行强制最低分配（(RMDs)），无论是否需要用钱。这一义务与传统的 401(k) 和 IRA 持有人面临的要求相同。

而 Roth IRA 完全没有这个要求。这意味着你可以让你的退休储蓄在税收免税的情况下持续增长，直到你去世也无需强制分配。这种灵活性特别吸引那些希望最大化遗产传给继承人的人，因为你的 Roth IRA 可以无限期地继续增长。

权衡取舍：失去借款的可能性

在决定转入之前，考虑你可能会放弃的权益。你当前的 Roth 401(k) 可能允许你借用余额——通常最多借到$50,000或你已归属账户余额的一半，以较小者为准。贷款必须在五年内偿还，或者如果你离开雇主，则需立即偿还，否则视为应税分配。

Roth IRA 不提供此类借款功能。一旦你将资金转入 IRA，这个选项就不存在了。如果你预计短期内可能需要使用你的退休资金，这可能是一个重要的考虑因素。

此外，比较你当前的 Roth 401(k) 计划与考虑中的 Roth IRA 之间的投资选择和费用结构。你雇主的计划可能提供更优的投资选择或更低的费用。

了解你的缴款资格

Roth IRA 并非所有储户都能享有——收入限制限制了谁可以缴款。美国国税局使用你的调整后总收入（(AGI)）来判断你的资格。你的 AGI 代表你的应税总收入减去某些合格扣除，如医疗费用或未报销的商务支出。

2023 年，收入逐步限制范围为：

• 单身申报者：$138,000 至 $153,000
• 已婚共同申报：$218,000 至 $228,000

如果你的收入低于下限，你可以每年缴纳最高$6,500（如果你50岁或以上，则为$7,500）。如果你的收入在范围内，你可以部分缴款。如果你的收入超过上限，则不能直接缴纳 Roth IRA。

这些限制意味着高收入者常常采用“后门 Roth”策略来资助账户，这与低收入者可以直接缴款的简单方式不同。

转入时机的把握

Roth IRA 转入规则涉及时间安排，不应仓促行事。如果你已有一个超过五年的 Roth IRA，执行 Roth 401(k) 转入几乎没有复杂性。如果你满足年龄要求（(59½岁或以上)），可以立即完成转账并提取分配。

但如果你是专门开设一个全新的 Roth IRA 来接收你的 Roth 401(k) 资金，建议在计划提取收益前，标记五年期限。你提取原始缴款永远没有问题——它们始终可以提取——但增长部分则需要耐心等待。

做出决策

将你的 Roth 401(k) 转入 Roth IRA 对于换工作或退休的人来说是合理的选择。无限税收免税增长的潜力和免除强制最低分配的优势，为长期财富积累提供了有力的支持。

然而，个人情况也很重要。评估你是否可能需要借用退休资金，比较你当前计划和考虑中的 Roth IRA 的投资及费用选项，以及你是否真的能等待五年（如果开设新账户）。充分理解这些 Roth IRA 转入规则，确保你做出的选择符合你的长期财务目标。