Nem todos precisam de declarar os impostos estaduais de 2025, mas a maioria sim. O que deve saber.

Medora Lee, USA TODAY

Qua, 11 de fevereiro de 2026 às 19:11 GMT+9

Os americanos geralmente têm medo do IRS o suficiente para garantir que entreguem os seus impostos federais, mas a maioria também deve lembrar-se de pagar os impostos estaduais.

Existem exceções. Contribuintes que vivem no Alasca, Flórida, Nevada, New Hampshire, Dakota do Sul, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming não precisam preocupar-se — porque esses estados não cobram imposto de renda pessoal. Todos os outros cobram.

Apesar disso, há um pouco de alívio. Nove estados reduziram as suas taxas de imposto de renda para 2025, de acordo com a organização sem fins lucrativos Tax Foundation, o que significa que fica com mais do seu dinheiro.

Mas, mais do que o habitual, quem declara impostos estaduais deve ter cuidado, pois muitos estados não estão conformes às novas disposições federais do mega projeto de lei de impostos e gastos do presidente Donald Trump, sancionado em 4 de julho.

Americanos em estados não conformes podem perder novos benefícios fiscais, como a dedução adicional para idosos e a isenção de impostos sobre horas extras e gorjetas retroativas a 2025, nas suas declarações estaduais. Podem precisar incluir essa renda de volta ao calcular o valor que devem ao estado.

Quais estados reduziram a sua taxa de imposto de renda para 2025?

**Indiana**: reduzida para 3% para o ano fiscal de 2025, de 3,05% em 2024, e para 2,95% para o ano fiscal de 2026.  

**Iowa**: caiu para uma taxa fixa de 3,8%, de faixas escalonadas entre 4,4% e uma taxa máxima de 5,7% em 2024.  

**Louisiana**: passou para uma taxa fixa de 3%, de faixas escalonadas entre 1,85% e 4,25% em 2024.  

**Mississippi**: taxa fixa reduzida para 4,4% sobre toda a renda acima de $10.000, de 4,7% em 2024. Cai para 4,0% em 2026.  

**Missouri**: taxa marginal máxima reduzida para 4,7%, de 4,8%.  

**Nebraska**: taxa marginal máxima diminuída para 5,2%, de 5,84%.  

**Novo México**: adicionou novas faixas de imposto e reduziu a taxa mais baixa para 1,5%, de 1,7%.  

**Carolina do Norte**: reduziu a taxa fixa para 4,25%, de 4,5%. Vai cair para 3,99% em 2026.  

**Virgínia Ocidental**: as taxas escalonadas caíram para entre 2,22% e uma taxa máxima de 4,82%, de entre 2,36% e 5,12% em 2024.  

Quais estados não estão conformes às leis fiscais federais?

Estes estados não seguem todas as novas leis fiscais federais:

**Califórnia**: Não reconhece contas Trump como contas de aposentadoria com diferimento fiscal. Isso significa que os ganhos são tributados anualmente ao filho na Califórnia, o crescimento não é diferido até à distribuição e as regras de imposto para crianças aplicam-se. Além disso, contribuições do empregador são renda tributável na Califórnia. Apenas os primeiros $1.000 dados pelo governo para iniciar a conta estão isentos de imposto na declaração estadual.  

**Colorado**: Rejeitou a isenção de imposto sobre horas extras. Adicionará uma linha ao formulário de imposto estadual para “Dedução federal excessiva por horas extras”. Os contribuintes devem reportar o valor deduzido federalmente e adicioná-lo de volta para fins estaduais.  

**Nova Iorque**: Continuará a tributar gorjetas e horas extras, adicionando novos códigos para “Reinclusão de renda de gorjetas isentas” e “Reinclusão de horas extras isentas” no formulário IT-225.  

**Illinois**: Não adotou a isenção de imposto sobre horas extras e gorjetas e provavelmente atualizará o Schedule M para exigir reinclusões de renda de gorjetas e horas extras isentas federalmente.  

**Maine**: Rejeitou a dedução adicional para idosos e deduções por juros de empréstimos de automóvel, gorjetas e horas extras.  

A história continua

Nota: O conselho municipal de Washington, DC, aprovou no final do ano passado uma lei de emergência para desvincular partes do seu código fiscal das recentes mudanças fiscais federais, como a nova dedução para idosos e a isenção de impostos sobre gorjetas. No entanto, o Congresso está a mover-se para revogar a mudança. A Câmara aprovou a medida em 4 de fevereiro, e ela agora está no Senado, que pode votar já nesta semana.

Se o Senado aprovar a medida no meio da temporada de impostos, o Diretor Financeiro de DC, Glenn Lee, alertou por carta ao Congresso que o Distrito “precisaria suspender a atual temporada de entrega de declarações” para atualizar formulários e orientações fiscais, um processo que levaria meses.

Quem precisa de declarar imposto estadual?

Se um estado possui imposto de renda, há duas situações em que deve apresentar uma declaração:

Você é residente do estado  

Você não é residente do estado, mas ganha renda nesse estado. Exemplos incluem renda de aluguer de uma segunda casa ou um atleta profissional ou consultor que trabalha em diferentes estados. Cada estado onde ganha renda exigirá que declare imposto e pague impostos sobre essa renda. Também deverá reportar essa renda na sua declaração do estado de residência, mas geralmente o seu estado permite um crédito pelos impostos pagos a outro estado sobre a mesma renda.  

Os estados realizam auditorias fiscais?

Sim.

“Os estados são semelhantes ao IRS e possuem mecanismos para auditar contribuintes”, disse Ken Rios, principal de impostos na firma de contabilidade e consultoria Kaufman Rossin.

Como os estados têm regras diferentes, é importante saber quais são na jurisdição onde está a declarar. Dados incorretos, erros matemáticos, formulários incompletos, deduções excessivas e não apresentar a sua declaração estadual no prazo são causas comuns de auditoria, dizem os especialistas.

Uma auditoria estadual funciona de forma semelhante à do IRS. Normalmente, os estados entram em contacto por correio notificando sobre uma auditoria e solicitando mais informações, com instruções de como proceder.

A auditoria estadual significa automaticamente uma auditoria do IRS?

Não necessariamente, mas é possível, pois o departamento de impostos do seu estado provavelmente comunica-se com o IRS e algumas informações em ambas as declarações são iguais.

Quando os impostos estaduais vencem?

A maioria dos estados segue as diretrizes federais, que seriam 15 de abril. No entanto, deve verificar com o estado, pois podem variar por motivos diversos, como desastres.

Se o seu estado não possui imposto de renda, não há prazo.

Medora Lee é repórter de dinheiro, mercados e finanças pessoais na USA TODAY. Pode contactá-la pelo e-mail mjlee@usatoday.com e subscrever a nossa newsletter gratuita Daily Money para dicas de finanças pessoais e notícias de negócios todas as manhãs de segunda a sexta.

Este artigo foi originalmente publicado na USA TODAY: A maioria dos estados exige que declare impostos. Por que podem ser complicados em 2025.