Temporada de Impostos de Trump: 10 Principais Mudanças Fiscais a Esperar ao Fazer a Declaração Este Ano

O objetivo principal do Projeto de Lei One Big Beautiful (OBBB) do Presidente Donald Trump, aprovado pelo Congresso no ano passado, era tornar permanentes os cortes fiscais de 2016 e aprovar benefícios fiscais adicionais. Os consumidores terão o primeiro contacto com estas alterações ao apresentarem as suas declarações fiscais de 2025 desde agora até 15 de abril.

O Secretário do Tesouro, Scott Bessent, que também é comissário interino do Internal Revenue Service (IRS), anunciou recentemente que o reembolso médio de impostos aumentou 22% em relação ao ano passado até agora. Aqui estão 10 principais alterações fiscais de que os consumidores devem estar cientes ao apresentarem as suas declarações.

Fotografia oficial da Casa Branca por Joyce N. Boghosian.

1. A dedução padrão está a aumentar

A dedução padrão é o montante pelo qual se pode reduzir o rendimento tributável se não se quiser detalhar as deduções, um processo que normalmente é muito mais complexo. A dedução padrão aumenta todos os anos com base na inflação e depende do estado de declaração de cada um. Para 2025, a dedução padrão aumenta entre $750 e $15.750 para declarantes individuais e entre $500 e $31.500 para declarantes conjuntos.

2. O limite de dedução SALT quadruplica

Uma das maiores disposições fiscais do OBBB foi a dedução fiscal estadual e local (SALT), que aumentará de $10.000 para $40.000. No entanto, o aumento é apenas temporário. O limite de dedução SALT aumentará 1% até 2029 e depois voltará para 10% em 2030. O SALT é normalmente utilizado para deduzir certos impostos estaduais e locais, como impostos sobre propriedades, vendas e rendimento.

Para trabalhadores com rendimento bruto ajustado modificado (MAGI) superior a $500.000, ou $250.000 para um declarante casado que declara separadamente, a dedução SALT diminui gradualmente em 30%. Quando o MAGI de uma pessoa atinge $600.000, a dedução do SALT volta para 10%.

3. Uma dedução por backdoor para compensar impostos da Segurança Social

Entre 2025 e 2028, as pessoas com 65 anos ou mais receberão uma dedução adicional de “bónus” de 6.000 dólares, ou 12.000 dólares para casais casados que não detalham as suas deduções. E isto pode, na verdade, ser adicionado à atual dedução para seniores de $2.000, ou $1.600 para casais casados que declaram separadamente, ereduzindo a dedução total para seniores para $7.600 ou $8.000 por indivíduo.

Para ser claro, esta dedução está disponível para todas as pessoas com 65 anos ou mais. Mas a intenção da Casa Branca era usá-la para remover impostos da Segurança Social para a maioria das pessoas, sem realmente alterar as leis da Segurança Social, que são mais complexas de alterar.

4. Crédito fiscal por filhos mais elevado

O crédito fiscal máximo para filhos aumentará permanentemente de 200 dólares por criança para 2.200 dólares. A parte reembolsável, que permite aos contribuintes receber reembolso mesmo sem rendimento tributável, mantém-se em 1.700 dólares com ajustes à inflação para 2025.

5. Isenção superior de imposto sobre heranças e doações

A isenção do imposto sobre heranças e doações aumentará cerca de 1 milhão de dólares, para 15 milhões de dólares para declarantes solteiros e 30 milhões para declarantes conjuntos casados em 2026. Esta isenção é o montante dos bens que uma pessoa pode transferir durante a sua vida sem pagar impostos sobre herança ou doações.

6-8. Deduções em gorjetas, pagamento de horas extra e juros do empréstimo automóvel

Todas estas são isenções temporárias que se aplicam de 2025 a 2028. Antes destas alterações, os consumidores não podiam deduzir impostos por gorjetas, salários de horas extra ou juros de empréstimos automóveis. Agora, poderão deduzir até 25.000 dólares por ano para gorjetas, 12.500 dólares em horas extra e 10.000 dólares em juros anuais em empréstimos para carros novos.

9. Créditos de contas Trump

Entre 2025 e 2028, o governo concederá um crédito único de 1.000 dólares por recém-nascido aos pais que abrirem “contas Trump”. Estes destinam-se a ajudar as crianças a começar a poupar para a reforma o mais cedo possível. As contas serão investidas em fundos mútuos e fundos negociados em bolsa que detêm principalmente ações dos EUA. Os pais também podem fazer contribuições anuais com benefícios fiscais até $5.000. As crianças terão acesso a estas contas aos 18 anos.

10. Deduções de caridade não detalhadas

Pela primeira vez desde 2021, os declarantes de impostos que não detalham as deduções poderão deduzir doações de caridade até $1.000 para solteiros e $2.000 para casados que declaram conjuntamente. Esta nova dedução será permanente após 2025.