O que os declarantes individuais devem saber sobre as faixas de imposto de 2026

A IRS anunciou oficialmente as suas faixas de imposto atualizadas para 2026, e as mudanças—embora modestas à primeira vista—podem afetar de forma significativa quanto de imposto de renda federal você terá de pagar. Para os contribuintes solteiros, compreender estas faixas de imposto para 2026 é fundamental para fins de planeamento. A boa notícia: a maioria das ajustamentos refletem aumentos impulsionados pela inflação, em vez de aumentos de taxas, além de algumas novas deduções que foram adicionadas para ajudar a reduzir a sua carga fiscal global.

Faixas de Imposto Atualizadas para Contribuintes Solteiros em 2026

A estrutura fundamental do sistema fiscal mantém-se inalterada. O seu rendimento continua a ser tributado a taxas progressivamente mais altas à medida que o seu rendimento bruto ajustado (AGI) aumenta. No entanto, os montantes em dólares que ativam cada faixa de imposto foram ajustados para cima em 2026.

Para contribuintes solteiros, aqui está como as faixas se moveram em comparação com 2025:

A faixa de 10% agora aplica-se a rendimentos até $12.400, acima dos $11.925. A faixa de 12% cobre rendimentos de $12.401 a $50.400 (anteriormente $11.926 a $48.475). A faixa de 22% estende-se de $50.401 a $105.700 (comparado com $48.476 a $103.350 no ano passado). Para rendimentos mais elevados, a faixa de 24% agora abrange de $105.701 a $201.775. A faixa de 32% cobre de $201.776 a $256.225. A faixa de 35% aplica-se a rendimentos de $256.226 a $640.600. Finalmente, a faixa máxima de 37% entra em vigor para rendimentos superiores a $640.601.

Estas mudanças não são drásticas, mas são importantes. Um contribuinte solteiro que ganhe $50.000 em 2026 verá uma ligeira maior parte do seu rendimento tributada à taxa mais baixa de 22% em vez da faixa de 12 do que ocorreria em 2025. Em geral, as faixas aumentaram ligeiramente para acompanhar a inflação, o que significa que não está a ser empurrado para faixas de imposto superiores apenas devido a aumentos salariais que acompanham a inflação.

Novas Deduções que Beneficiam Contribuintes Solteiros

Para além dos ajustamentos nas faixas, várias novas ou ampliadas deduções estão agora disponíveis para contribuintes solteiros em 2026. Estas mudanças podem reduzir o seu rendimento tributável e potencialmente diminuir o valor que efetivamente deve.

A dedução padrão—o montante que pode deduzir automaticamente do seu rendimento sem precisar de detalhar—aumentou para $16.100 para contribuintes solteiros em 2026, acima dos $15.750 em 2025. Este é um benefício direto que a maioria dos contribuintes solteiros irá reclamar, a menos que tenham deduções detalhadas significativas.

Se ganha rendimento de gorjetas (comum em trabalhos de restaurante e hospitalidade), agora tem acesso a uma nova dedução. Os primeiros $25.000 de rendimento de gorjetas estão isentos de imposto de renda federal, desde que preencha a dedução adequada no Formulário 1040. Tenha em mente que isto aplica-se apenas ao imposto de renda; ainda terá de pagar impostos de FICA sobre as gorjetas. Este benefício reduz-se para contribuintes solteiros com AGI de $150.000 ou mais.

De forma semelhante, se trabalha horas extras, os primeiros $12.500 de pagamento por horas extras (qualquer hora além de 40 por semana) podem agora ser deduzidos do seu rendimento tributável em 2026. Como a dedução de gorjetas, esta é uma nova disposição introduzida por legislação fiscal recente e representa um alívio significativo para trabalhadores em indústrias onde as horas extras são comuns.

Se tiver 65 anos ou mais, é elegível a uma dedução adicional de $6.000 além da sua dedução padrão. Esta dedução extra começa a diminuir à medida que o seu rendimento bruto atinge $75.000, pelo que é mais benéfica para aposentados solteiros com rendimentos moderados.

A dedução SALT—que permite deduzir impostos estaduais e locais pagos—também foi ampliada para 2026. Os contribuintes individuais podem agora deduzir até $20.000 em impostos estaduais e locais (metade do limite de $40.000 disponível para contribuintes casados), acima do limite anterior de $10.000. No entanto, este benefício começa a diminuir para contribuintes solteiros com rendimentos superiores a $500.000 anuais, podendo reduzir-se até apenas $10.000.

Mudanças nos Impostos sobre Ganhos de Capital e Outras Alterações Fiscais para 2026

A tributação de ganhos de capital de longo prazo—como é tributado o lucro de investimentos detidos por mais de um ano—também sofreu alterações em 2026. Contribuintes solteiros com rendimento tributável abaixo de $49.450 não terão de pagar imposto sobre ganhos de capital. Uma taxa de 15% aplica-se a rendimentos entre $49.451 e $545.500. Acima desse limite, o imposto sobe para 20%.

Compare estes limites com os de 2025 ($48.350 e $533.400, respetivamente), e verá que estas faixas aumentaram ligeiramente, refletindo novamente ajustes pela inflação. Isto significa que mais do seu rendimento de investimento fica nas faixas de imposto mais baixas antes de atingir os 20% máximos.

Uma mudança significativa que afeta alguns contribuintes: os créditos fiscais para veículos elétricos foram eliminados. Quaisquer compras de VE feitas após 30 de setembro de 2025 já não qualificam para créditos fiscais federais, pelo que isto deixa de ser uma consideração para os contribuintes de 2026.

Os limites do Imposto Mínimo Alternativo (AMT) também foram ajustados. Para 2026, a taxa de 26% do AMT aplica-se a rendimentos individuais até $122.500, com uma taxa de 28% para rendimentos superiores a esse valor. A isenção do AMT para contribuintes solteiros é de $90.100, um aumento ligeiro em relação aos $88.100 de 2025.

Ações Recomendadas para Contribuintes Solteiros

Agora que as faixas de imposto e deduções de 2026 estão oficiais, o que deve fazer? Primeiro, reveja se é provável que beneficie de alguma das novas deduções—particularmente as relacionadas com gorjetas ou horas extras, se se aplicarem a si. Segundo, se normalmente detalha deduções, recalcule se ainda é vantajoso fazê-lo, dado o aumento na dedução padrão. Terceiro, considere como os limites ampliados de ganhos de capital podem afetar a sua estratégia de investimento, especialmente se planeia realizar ganhos ou perdas este ano.

A conclusão: embora as faixas de imposto de 2026 para contribuintes solteiros representem mudanças incrementais e não revolucionárias, o efeito cumulativo de faixas mais altas, deduções aumentadas e limites expandidos de ganhos de capital significa que a maioria dos contribuintes solteiros enfrentará uma carga fiscal global ligeiramente menor—assumindo que o seu rendimento cresça apenas de forma moderada. Compreender estas mudanças agora permite tomar decisões financeiras informadas ao longo do ano.