As bolsas de criptomoedas na Colômbia enfrentam requisitos rigorosos de conformidade em meio à repressão à evasão fiscal

As autoridades financeiras da Colômbia intensificaram a pressão regulatória sobre o setor de criptomoedas, obrigando todas as plataformas de ativos digitais que operam no país a cumprir padrões abrangentes de reporte de dados. A medida representa uma mudança significativa na forma como a região aborda a supervisão de criptoativos.

Sob a Resolução nº 000240 emitida pela Direção de Impostos e Aduanas Nacional da Colômbia (DIAN), as exchanges de criptomoedas e outros intermediários de ativos digitais devem agora coletar e reportar sistematicamente informações detalhadas sobre seus usuários e transações. Este requisito inclui identificação do titular da conta, volumes de transação, frequências de transferências, avaliações de ativos e registros de saldo de conta.

Escopo e Aplicabilidade

A regulamentação lança uma rede ampla, aplicando-se não apenas às exchanges de criptomoedas domésticas, mas também às plataformas internacionais e provedores de serviços que facilitam transações para residentes e contribuintes colombianos. O objetivo principal da DIAN é aumentar a transparência no mercado de ativos digitais e combater eficazmente esquemas de evasão fiscal que possam utilizar transações em cripto.

Cronograma de Relatórios e Penalidades

Os operadores de exchanges enfrentam um prazo crítico: o relatório abrangente inicial deve ser submetido até o último dia útil de maio de 2027, cobrindo o ano fiscal de 2026. O não cumprimento acarreta consequências substanciais. A DIAN estabeleceu penalidades que podem chegar a até 1% do valor total das transações não reportadas para exchanges que não cumprirem ou que apresentarem informações incorretas.

Esta estrutura de penalidades reforça a seriedade do mandato de conformidade e provavelmente levará a ações rápidas por parte das exchanges de criptomoedas que desejam evitar uma exposição financeira significativa.

Implicações para a Indústria

A diretiva representa um momento decisivo para plataformas de ativos digitais que operam na Colômbia, exigindo que invistam em infraestrutura de conformidade aprimorada e sistemas de gestão de dados. As exchanges agora devem equilibrar preocupações com a privacidade dos usuários com requisitos rigorosos de reporte governamental, mudando fundamentalmente seus modelos operacionais na região.