A sua estratégia IRA para 2026: Compreender quando não pode obter essa dedução fiscal

A barreira baseada na renda para deduzir as suas contribuições ao IRA

Planejar as suas poupanças para a reforma tem um ângulo fiscal que a maioria das pessoas procura: colocar dinheiro num IRA tradicional e deduzir essas contribuições do seu rendimento tributável. Essa vantagem fiscal imediata é ótima, especialmente quando resulta num reembolso maior. Mas aqui está o truque—se você tiver uma renda mais elevada e acesso a planos de reforma no local de trabalho, o IRS pode impedir que deduza as suas contribuições ao IRA, independentemente de quanto contribua realmente.

A restrição depende de dois fatores: o seu nível de rendimento e se você é classificado como um “participante ativo” num plano de reforma patrocinado pelo empregador, como um 401(k). Nem todos enfrentam esta limitação, mas para quem enfrenta, entender as regras agora pode evitar surpresas na época de impostos em 2026.

Quem é afetado pela fase de eliminação da dedução?

Você é considerado um participante ativo se o seu empregador estiver a colocar dinheiro numa conta de reforma em seu nome—através de retenções no salário para um 401(k), correspondências do empregador ou mecanismos semelhantes. Se estiver nesta situação, está sujeito a restrições baseadas na renda para deduzir contribuições ao IRA tradicional.

Aqui está o resumo para 2026:

Se for solteiro e um participante ativo: Pode deduzir o limite anual completo de ($7,500 para quem tem menos de 50) até $81,000 de rendimento. Entre $81,000 e $91,000, a dedução reduz-se gradualmente. Acima de $91,000, fica completamente impedido de deduzir quaisquer contribuições ao IRA.

Se for casado a declarar em conjunto e for o participante ativo: A dedução total aplica-se até $129,000 de rendimento familiar. A janela de eliminação vai de $129,000 a $149,000, e perde a elegibilidade para deduzir completamente acima de $149,000.

Se for casado e o seu cônjuge for o participante ativo enquanto você não: Os limites são mais generosos—dedução total até $242,000, fase de eliminação entre $242,000 e $252,000, e eliminação completa acima de $252,000. Este cenário é crucial para casais com um rendimento elevado num plano de trabalho e o outro sem.

Para a maioria dos trabalhadores americanos com rendimentos baixos e médios, esses limites não representam um problema prático. Continuará a deduzir todas as suas contribuições anuais ao IRA sem se preocupar com as fases de eliminação.

O caminho do IRA não dedutível: Deveria Considerá-lo?

Se a sua renda o empurra para a zona de eliminação ou além dela, não está completamente impedido de contribuir para um IRA tradicional. Ainda pode depositar até ao limite anual; apenas não obterá essa dedução fiscal antecipada. Estas são chamadas contribuições ao IRA não dedutíveis, e vêm com complicações fiscais que vale a pena entender.

Quando faz contribuições não dedutíveis, deve pagar impostos sobre elas no ano em que contribui—reduzindo qualquer reembolso que possa ter recebido. Uma vez dentro da conta, no entanto, os rendimentos acumulam-se com imposto diferido. Não enfrentará contas fiscais sobre o crescimento dos investimentos até retirar fundos, e quando retirar a parte não dedutível, essa retirada é isenta de impostos.

Aqui é que fica complicado: o IRS trata as retiradas do IRA tradicional como um fundo misto. Se tiver $100,000 no seu IRA tradicional com $10,000 de contribuições não dedutíveis, qualquer retirada será tratada como 10% isenta de impostos (a parte não dedutível) e 90% tributável (a parte dedutível/ganhos). Esta “regra pro-rata” significa que não pode escolher quais dólares retirar; o IRS faz as contas por si.

Explorando as suas alternativas quando as deduções do IRA tradicional não estão disponíveis

Se estiver bloqueado de deduzir contribuições ao IRA tradicional, tem outras estratégias que vale a pena avaliar:

Rota do Roth IRA: Se a sua renda qualifica, um Roth IRA permite contribuir com dinheiro já tributado. A vantagem: todo o crescimento futuro e retiradas são isentas de impostos assim que atingir os 59½ anos e tiver a conta há pelo menos cinco anos. Ao contrário dos IRAs tradicionais não dedutíveis, as contribuições ao Roth podem ser retiradas sem penalizações ou impostos a qualquer momento, oferecendo mais flexibilidade.

Maximize o seu plano no local de trabalho: O 401(k) ou plano semelhante do seu empregador pode oferecer limites de contribuição mais elevados do que um IRA, e o dinheiro entra com benefício fiscal pré-imposto independentemente do nível de rendimento. Pode conseguir colocar uma quantia significativamente maior em espaço fiscalmente vantajoso através do seu plano de trabalho do que num IRA tradicional, mesmo que os rendimentos elevados tenham alguns limites em certos tipos de planos.

Consulte sobre a sua situação específica: O software de impostos calculará o valor exato que pode deduzir ao fazer a declaração em 2026, mas obter uma estimativa antecipada de um contabilista pode ajudar a tomar decisões estratégicas sobre onde priorizar as suas poupanças para a reforma.

A conclusão: não assuma que pode deduzir automaticamente as suas contribuições ao IRA de 2026. Se for um participante ativo num plano de trabalho, compare o seu rendimento esperado com os limites de eliminação. Para quem fica na zona de redução ou fica completamente bloqueado, as contribuições não dedutíveis ainda são viáveis—mas os IRAs Roth e os planos de trabalho muitas vezes oferecem melhores resultados fiscais. Planeie com antecedência e evitará surpresas desagradáveis quando chegar a hora de declarar impostos.